项目计划,文件编制和合规协助

项目计划,文件编制和合规协助

获得我们特别策划的转移定价服务为您的企业,为您的企业利润最大化。

包内含物:
  • 评估可能的调整和处罚
  • 起草转让定价政策
  • 基准分析
  • 无形资产的估值
  • 同步文件
  • 协助解决争议
项目计划,文件编制和合规协助

TP规划、文件编制和合规协助:概述

印度在本世纪见证了两大事件:贸易和投资的迅速扩张以及全球连接网络的增长。随着竞争的加剧,许多跨国组织正在扩大其关联方交易,以改善其供应链。这增加了跨境税务机关的合作,同时也带来了机遇和风险,使得TP规划、文件和合规协助对所有商业实体都非常重要。

转移定价是指货物和服务在同一公司的不同部门之间转移时的价值。换句话说,转移定价是指行使共同控制权的关联方之间的交易价格,通常称为集团内交易。

转让定价交易需要适当的遵守,因为违约将导致沉重的惩罚。为了避免这些惩罚,纳税人应该进行一个自我遵守的过程,这在跨境交易中是一个复杂的任务。

转让定价计划、文件编制和合规协助的目标

它有以下目标-

  • 便于对每个公司的部门进行单独的评估,为每个部门产生单独的利润。
  • 转移定价影响每个中心的报告利润以及公司的资源配置。因此,有必要评估每个部门产生的成本,因为一个部门产生的成本将被视为该公司另一个部门的资源。
  • 鼓励纳税人将此视为确保正确提交报税表的一项重要措施。
  • 提供准确的信息,以便进行风险评估

公司在转让定价中面临的常见问题

公司经常面临转移定价问题;以下是一些常见的问题-

  • 各部门经理对转移定价方法的选择意见分歧。
  • 转让定价必须以这样一种方式设定,即公司的会计系统是根据转让定价规则的。但是,这些公司经常发现转移定价计划是一个昂贵和耗时的过程。
  • 由于合理价格而导致的组织单位经理的不正常行为。
  • 公司设定的转让定价的价值往往不适合公司的每个部门,因为每个部门执行不同的职能。
  • 转让定价问题是一个跨国设置,被公司认为是相当复杂的。

转让定价计划、文件编制和合规协助的重要性

转移定价合规之所以重要,主要有以下几个原因

  • 它赋予跨国公司自由裁量权,决定将利润和费用分配给位于不同国家的子公司。
  • 更好的转让定价计划可以帮助更好的管理,报告和会计公司。
  • 转让定价计划、文件编制和合规协助对于涉及跨国界公司间交易的公司来说非常重要,因为它可以帮助公司避免因缺乏意识而受到的任何惩罚。
  • 这对公司来说是一种时间有效、成本效益高的方法,并且可以在很大程度上简化程序。
  • 它作为符合手臂长度原则的证明。
  • 确保文档与Form 3CEB、主文件和CBC报告同步。

根据1961年所得税法需要的文件

根据《1961年所得税法》第92 D条,每一个参与国际或国内交易的人都必须保留该交易的信息和文件。

有关文件的清单载于《1962年所得税规则》第10D条

相关的实体

  • 业务描述/行业简介
  • 所有权结构
  • 跨国集团简介

相关的价格

  • 该方法的细节考虑拒绝其他方法的理由。
  • 预算,预测,财务估计的记录
  • 条款和性质(包括国际交易的价格)。
  • 功能分析的细节
  • 市场和经济分析记录
  • 评估国际交易与未受控交易可比性的任何其他分析记录(如有)

相关的事务

  • 转让价格调整的详情(如有)
  • 任何其他信息,如数据、单据(如发票、协议、与价格有关的函件)

转让定价文件的流程

转让定价文件按以下流程完成。

  • 执行概要
  • 行业分析
  • 公司间交易分析
  • 功能分析
  • 评价的方法
  • 经济分析
  • 结论

本地文件的文件编制遵循上述流程,由公司编制。

主文件

如果公司满足以下条件,则ITR部门准备主文件。

国际交易的总价值超过5亿卢比,国际集团在会计年度的综合收入为50亿卢比,或与无形财产相关的国际交易的总价值超过1亿卢比。

国别报告

如果国际集团的综合收入达到640亿卢比,ITR部门就会提交这份报告。

这是转移定价的3层文档结构。

适用转让定价的企业必须在纳税年度的11月30日前提交转让定价报告,编制期限为8年。这是从相关税务年度结束时计算的,需要每年持续更新。

除此之外,获得一份格式为3CEB的独立会计师报告是很重要的,该报告应与ITR一起在11月30日之前提交。

根据1961年所得税法,对不遵守转让定价的处罚

根据税收立法,对不遵守转让定价的处罚如下-

节270

根据这一条款,未申报国际交易的公司将承担少报的罚款,少报的公司将负责支付应纳税额的50%,错报的公司将负责支付应纳税额的200%。

271 aa

本节规定了未按ITA 1961第92D条规定保存适当文件或未记录交易或提供错误信息或文件的罚款。违约人应当承担国际交易额的2%的赔偿责任。

271克

本条规定了税务立法第92D(3)条规定的未能提供文件的罚款,即国际交易价值的2%。

271年英航

本节列出未能根据《1961年ITA》第92e条提供表格3CEB的会计报告的处罚。

TP规划、文件编制和合规协助:我们的角色

Enterslice可以通过以下方式帮助客户进行TP规划、文档编制和合规协助-

评估可能的调整和处罚

确定转让定价调整的风险敞口,协助最小化处罚,并帮助实施报告标准。

转让定价政策

我们的专业团队可以帮助规划一个全球转移定价策略,并通过在特定司法管辖区分配资产、功能和风险来优化结果。

基准分析

根据利用专有数据库数据的建议方案确定目标利润率。

无形资产的估值

对关联方的无形资产进行估值

同步文件

我们帮助遵守财政部法规,以减少转让定价调整的机会,以避免潜在的罚款评估。

争议解决

代表纳税人与主管部门协调和提交申请,降低双重征税风险,转让定价审查和协商预先定价协议。

常见问题

“正常距离原则”指出,两家相关公司决定的任何商品或服务的转让价格,应与两家不相关的公司在一笔可比交易中决定的价格相同。

转让定价有五种方法,分别是-

  • 比较无控制价格法

该方法着重于比较受控交易与不相关公司的非受控交易中产品和服务的条件和价格。

  • 转售价格法

这种方法是根据相关公司和不相关公司的可比交易的毛利率进行比较。

  • 成本加成法

这里比较的是毛利润和总销售成本。

  • 可比利润的方法

这种方法也被称为交易净保证金法。在这里,转让价格是通过比较关联企业之间受控交易的净利润与不相关企业的可比受控交易确定的。

  • 利润分割法

在该方法中,相关公司将利润分成,确定转移定价。

如果一个公司直接、间接或通过中介参与了其他企业的控制、管理或资本,则该公司被认为是关联企业。该企业的人员直接、间接或者通过中介参与对其他企业的控制、管理或者出资的。其他情况见《1961年所得税法》第92 A条。

细节应该是关于-的

  • 申请人的基本资料,以及国际交易总额和SDT
  • 财政年度进入的国际牵引。
  • 在财政年度内输入的特定国内交易。

是的,转让定价政策是在开始转让定价文件之前制定的,以确定不同类型的国际当事方相关交易和计算臂长保证金,而转让定价文件是在财政年度结束时编制的,以检查转让定价政策是否成功实施。

没有这样的强制,但建议做好两者的准备,以便有一个一致的方法,并促进更好的公司运作。

这些因素包括税收制度、通货膨胀、反倾销立法、进口税、竞争压力、转让或东道国、交易性质以及货物和服务交换管制。

为什么Enterslice ?

亚洲最具创新力的100家公司

亚洲最具创新力的100家公司-转移注意力

美国商界30位30岁以下富豪

福布斯30位30岁以下美国商业和工业人物榜单。

由300+合格的CA和CS提供服务

由300+合格的CA和CS提供服务

亚洲最具创新力的100家公司-转移注意力

亚洲最具创新力的100家公司-转移注意力

值得信赖的合作伙伴