印度的秘书审计

印度的秘书审计

秘书审计是公司必须执行的强制性合规工作。这一要求是根据2013年《公司法》执行的。为了遵守公司法的规定,进行这种形式的审计。在印度,大多数公司都要进行秘书审计。遵守公司法规的要求是至关重要的。

包内含物:
  • 在印度进行秘书审计的程序
  • 秘书审核所需文件
  • 与有关当局联络,以执行上述程序
  • 提供端到端服务
印度的秘书审计

秘书审计概览

印度大多数公司都要求这种审计形式。公司在进行审计时必须遵守一些具体的规定。印度规范秘书审计的主要法律是2013年的《公司法》。根据第204(1)条,公司必须从秘书审核员处获得秘书审计报告。该规定必须根据2014年《公司(管理人员的任命和薪酬)规则》第9条来理解。

秘书审计的特点

  • 这种形式的审计确保公司按照2013年《公司法》的要求执行。
  • 它在公司成员中推广良好的做法。
  • 由于它是由一组个人进行的,它促进了整个组织的独立性。
  • 通过实施与这种审计形式相关的适当程序,公司可以管理和处理不同形式的风险。
  • 管理风险是公司的主要目标之一。通过建立一个与秘书审计相关的系统,可以很容易地做到这一点。

秘书审核适用性

根据2014年《公司(管理人员任命和薪酬)规则》第204(1)条第9条的规定,以下公司要求进行秘书审计:

秘书审核适用性

因此,如果符合上述标准,那么进行秘书审计是强制性的。

开展秘书审计的条件

进行这种形式的审计必须满足下列条件:

开展秘书审计的条件

谁可执行上述与秘书审核有关的合规工作?

通常,完成了印度公司秘书协会(ICSI)公司秘书课程的个人有资格在印度进行这种形式的审计。但是,个人必须具备进行这种形式审计所需的培训。

有关秘书审计的规定

  • 与公司相关的合规要求。
  • 公司合规证明中的任何形式的灵活性。
  • 检查公司文件和记录。
  • 进行秘书审计的时间安排。
  • 委任核数师进行这种形式的核数。

进行秘书审计的好处

  • 对于私人收购交易中的潜在买家,这将有助于进行尽职调查。
  • 它将为公司管理层和股东提供某种形式的补偿。
  • 遵守法律确保公司遵守与审计相关的适当标准。
  • 减少组织承担的风险。
  • 它有助于为公司保存不同形式的法律记录。

秘书审计的受益人

以下是执行这类审计的受益者:

秘书审计的受益人

与秘书审计有关的法定法律

这种形式的审计必须按照2013年公司法的要求进行。除此之外,以下法律适用于在印度进行秘书审计:

  • 2013年公司法及相关规定
  • 1956年《证券合约(监管)法》(“SCRA”)及其相关规则
  • 1996年《保管法》和《条例和细则》及相关规则
  • 1999年《外汇管理法》和印度有关海外直接投资、外国直接投资和其他相关法律的规则
  • 此外,印度证券交易委员会的规定适用于在印度进行秘书审计。

进行秘书审计的程序

在印度进行秘书审计必须采用以下程序:

  • 委任公司秘书

    根据《2014年公司(董事会会议)规则》第8条,公司必须召开董事会会议并通过与任命审计员秘书有关的决议。

  • 正式沟通

    秘书审核员的任命应该正式通知进行审计的个人。这将通过收到公司的聘书正式执行。

  • 签署聘书

    一旦审计师被任命,就必须签署审计委托书,以确保在履行审计职能时履行职责。

  • 准备工作文件报告

    这一步骤将包括由公司进行的与秘书审计有关的任何报告。与秘书审计有关的这种摘要将由任命为秘书审计员的个人进行。

  • 提交审计报告

    最后一步,需要按照2013年公司法的要求提交报告。在提交报告时,秘书审计员必须进行彻底的分析。在这种分析中,必须提供与报告有关的某种形式的注释。这种评论必须在报告本身中提出。由于审计是由独立机构进行的,所以报告必须是公正的。这份报告必须是意见的形式。

  • 没有提供意见

    如果审计员的工作因公司施加的限制而受到阻碍,不能履行职责,则必须在与秘书审计有关的报告中突出这种限制。必须说明的是,不能在限制区域执行合规。如果该等意见或评论出现在报告中,董事会必须对此作出解释。

哪些公司不能进行秘书审计?

秘书审计只适用于少数公司。通常情况下,只有上市有限公司和在证券交易所拥有股份的上市公司才会进行这项工作。根据《公司法》第2(71)条,2013年上市公司被定义为其股票和证券在认可证券交易所上市的公司。

但是,如果私营公司是上市公司的附属公司,则会按照上市公司的要求进行秘书审计。

与秘书审计有关的不合规事项

根据2013年《公司法》第204(4)条,如果公司不进行秘书审计或高管违反了秘书审计的相关规定,那么他们将受到处罚。

根据《公司法》第448条,如果公司在审计过程中发生下列行为,则属于欺诈行为:

  • 伪造任何与公司有关的陈述或重大事实
  • 隐瞒任何应该由公司陈述的信息
  • 省略任何重要事实以免发表。

任何根据第447条负责实施欺诈的个人或个人,将被判处以下有期徒刑:

  • 不少于6个月,但可延长至10年。
  • 违例者须缴付不少于与秘书审计有关的欺诈行为所涉款额的罚款。然而,罚款可以增加三倍以上。
  • 如有关欺诈涉及某种形式的公众利益,则有关罪行可判入狱10年。

在印度进行秘书审计所需的文件

在印度进行秘书审计需要以下文件:

  • 与公司有关的文件,如章程文件和其他适用的信息
  • 董事会文件,例如董事会会议记录和在会议上审议的决议。
  • 公司财务报表及公司审计报告
  • 所有与公司上市有关的信息。这将包括与公司上市有关的重要文件
  • 有关周年表现报告、契约、债券及申报表的资料
  • 向印度央行(如果有外国投资)和其他法定部门备案
  • 所有根据有关法例订明的劳工法例已登记保存。
  • 从董事处收到的承认和行为准则声明
  • 支付给董事的薪酬和坐席费详情。
  • CSR金额详情
  • SAST披露(大量收购股份)
  • 股息的银行帐户资料
  • 欧洲央行(外部商业借款)回报的详细信息,如果公司有海外借款。

如何连接Enterslice进行秘书审计

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常见问题

秘书审计是2013年《公司法》规定公司必须进行的合规工作之一。

以下公司需要进行秘书审核:

•上市公司

•公司实收资本为5亿卢比

•一家上市公司的营业额超过25亿卢比

•上市公司借款超过10亿卢比。

拥有印度公司秘书协会颁发的公司秘书证书的个人可以为公司进行这种形式的审计。

是的,进行这种形式的审计需要董事会的决议。根据2014年《公司(董事会会议及其权力)规则》第8条,公司必须召开董事会会议并通过与任命审计员秘书有关的决议。

实施适当的安全审计必须符合2013年公司法的要求。但是,这些审计必须在下列期间进行:

•定期

季度,

•半年,

•每年。

是,秘书审核必须按照表格MR-3所示的格式进行。

在准备秘书审计时,必须按照董事会会议的要求提交秘书审计。

下列法律适用于审计:

•2013年《公司法》及相关规定

•1956年《证券合同(监管)法》(“SCRA”)及其相关规则

•1996年《存管法》、《条例和细则》及相关规则

•1999年《外汇管理法》和与印度海外直接投资、外国直接投资和其他相关法律相关的规则

•除此之外,印度证券交易委员会的规定将适用于在印度进行秘书审计。

上述报告通常由正式认证的公司秘书签署。如果公司有单独的公司秘书,情况就会是这样。如果公司的合规是由公司秘书公司管理的,那么同样的文件也会由公司的合伙人签署。

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