风险和保证服务概述

全球化为商业部门打开了新的大门，既有积极的一面，也有消极的一面，同时也为商业带来了一系列风险因素。公司董事会的团队负责规划业务发展，并提供有关市场需求、供应选择和竞争以及相关风险的信息。风险和保证服务通常用于财务和会计实务。对产生风险的因素和情景的分析、审查和管理通常被称为风险保证。有一些公司为公司提供风险和保证服务，以适当了解可能对公司成长产生负面影响的负面因素。其中包括以下服务:

• 分析所有可能成为公司风险因素的新情况。
• 内部审计
• 风险咨询项目
• 识别改进的机会
• 合规审查
• 提供所有已识别风险的清晰洞察
• 针对已发现的风险，为相关公司提供积极的解决方案或建议。

风险与保证服务提供商可以是公司雇佣的，也可以是公司雇佣的第三方来执行服务。风险和保证服务提供商的主要工作是分析和识别弱点，并提供有关弱点的建议，如果需要，还必须提供解决方案。

什么是风险保障?

风险保证通常与会计实务有关。风险保证与保证实践类似。公司的保证部门范围更广，以会计为基础，而风险保证部门是一个子集，规模也小得多。在风险保证部门工作的审计师的重点是审计、信息技术和一般控制。风险保证服务已成为审计师工作的一部分。

因此，可以说，风险保证是包括评估、识别、管理和控制潜在事件或情况的过程，以系统的方式实现组织的目标。

风险及保证服务涉及哪一方?

风险和保证服务通常涉及三个方面。它们是:

• 与组织、运作、职能、流程或其他主题直接相关的任何个人或团体，以及监管职能(如合规、财务和风险管理)。
• 进行评估的任何个人或团体——保证提供者。
• 评估的受益人，如执行管理层和董事会。

组织中谁可以提供风险和保证服务?

组织中的风险和保证服务提供商可能包括以下内容:

• 一线员工和管理层(管理层提供保证，作为他们将负责的风险和控制的第一道防线)。
• 内部和外部审计员。
• 高级管理。
• 质量保证。
• 环境审计。
• 风险管理。
• 工作场所健康和安全审核员。
• 与财务报告相关的审核小组。
• 工作场所健康和安全审核员。
• 政府表现核数师
• 董事会下属的小组委员会，如审计、信贷治理、精算等。
• 外部保证提供者，包括健康和安全方面的调查和专家审查等。

风险及保证服务的架构是什么?

风险和保证服务框架就像一个公司的结构计划。这是一种综合性的方法，专门用于对抗实现公司设定的目标所附带的主要风险。它还提供了一个平滑的内部控制结构。风险和保证服务提供商帮助董事会确定和规划组织有效绩效的行动方针。风险及保证架构所涉及的主要步骤如下:

确定主要目标

在启动任何形式的风险和保证服务之前，评估机构必须对组织的财务、功能和一般目标有一个清晰的了解。它明确了可能涉及的所有可能的风险，并有助于制定更好的风险和保证框架。

识别所涉及的主要风险

董事会必须清楚地认识到实现组织目标所面临的威胁。这种评估必须定期进行，以避免因任何精心规划的管理而造成风险损失。

按键控制分析

管理实体中的主要风险需要关键控制。这些都是由一个组织在一个良好的设计和文件的方式，以防止任何损失的任何类型的主要风险。为了获得更好的结果，它们必须由一些独立的机构进行审查。评审可以包括内部审核。

所有级别的所有控制保证机制的含义

风险和保证框架的组成部分是控制保证，它涉及:

• 标准管理
• 风险管理及
• 财务管理

董事会可以制定更安全的工作行动计划，以实现组织的目标:

• 通过审查审计委员会的报告并分析控制和保证方面的差距。
• 团队必须与董事会合作，制定风险评估的行动计划，以提高绩效。

评估保证架构

保证框架和安排的强度必须在需要时进行评估和更新。

如果使用得更好，保证框架是任何公司都可以获得的最有效的管理工具，既可以保证风险，又可以使公司顺利运作。

风险保证的内部审计

内部审计对于清晰地了解组织可能面临的现有风险和新出现的风险是必要的。定期进行内部审计是很重要的。以下是需要进行内部审计的原因:

• 内部审计协助进行适当的风险保证。
• 它在组织中起着控制线和防线的作用。
• 它还有助于分析和审计风险管理框架的充分性和有效性。
• 它跟踪风险和保证框架的实施情况，并检查漏洞。
• 它为董事会和风险保证委员会提交的风险保证信息提供了一个独立的观点。
• 它还提供了对适用性的独立和无偏见的审查，并建议所需的风险保证服务。
• 为了在组织中提供更好的性能空间，内部审计和风险保证团队一起工作。

风险及保证服务的类别有哪些?

风险和保证服务有几种形式，基本目的是为公司提供相关信息，以简化决策。风险及保证服务的种类如下:

• 风险评估

在当前的时代，组织在未来面临着风险和更陡峭的变化。投资者和管理者更关心公司的风险，以及他们是否准备好应对风险。风险评估服务确保组织在业务中的风险是全面的，并评估实体是否有适当的系统来有效地管理这些风险。

• 业务绩效评估

投资者和管理者需要详细的信息基础，而不仅仅是财务报表。他们需要一个平衡计分卡。企业绩效测量评估组织的绩效测量系统，也包含所有相关的和可靠的措施来评估实体的目标和目的，并将其绩效与竞争对手进行比较。

• 信息系统可靠性

组织中的员工和管理人员都依赖于风险和保证服务提供商提供给他们的信息。所提供的数据必须是准确的，重点必须放在依赖于设计的系统上。这项服务评估一个实体的内部信息系统是否为经营和财务决策提供可靠的信息。

• 电子商务

由于对系统缺乏信心，电子商务的发展遭受了挫折。该服务确保电子商务中使用的系统和工具是否提供适当的数据完整性、安全性、可靠性和隐私性。

风险及保证服务提供者的角色是什么?

风险及保证服务提供者的主要角色是提供以下保证:

• 与风险管理相关的过程在组织中得到了适当的应用，并且充分和合适的过程已付诸实施。
• 在制定风险管理政策时，必须牢记组织的意图和战略需求。
• 该系统的结构使所有已确定的重大风险在早期阶段得到处理。
• 对于所有优先考虑的无法承受的风险，都有一个具有成本效益的治疗计划。
• 控制措施的目的是检查风险管理的输出。
• 有适当和及时的执行风险处理计划。
• 有充分和有效的控制措施。

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