FEMA下的对外投资是什么?

境外投资是指实体或个人通过认购外国实体的备忘录、出资或通过私募、市场购买或证券交易所购买外国实体的现有股份进行的投资，表明对外国实体的长期利益，可以是位于印度境外的全资子公司或合资企业。

对外投资可以通过投资外国公司的工具进行。然而，人们必须严格遵守这些投资的规则。

联邦应急管理署对外投资资格标准

下列实体有资格进行对外投资

• 公司
• 1932年合伙法案下的合伙
• 2008年有限责任合伙法案下的有限责任合伙
• 其他单位;或
• 各方组合-当不止一家这样的公司、机构或实体投资于外国合资企业/ WOS时

FEMA下对外投资所需文件

根据联邦应急管理法进行对外投资需要提供以下文件

• 海外开发形式。
• 董事会决议的核证副本。
• 法定审计员证书。
• 估价报告。
• 表格ODI第二部分-由AD类别银行提交给印度储备银行的汇款报告。
• 表格ODI第三部分-年度业绩报告(APR) -每年通过指定的AD - I类银行提交，并经印度方法定审计员认证。
• 海外投资表格第四部分-呈报境外合资企业/独资企业的关闭/撤资/自愿清盘及清盘事宜。
• 外国负债和资产年度申报表。

联邦应急管理法下的对外投资流程

有意在自动路线下进行海外直接投资的印度方必须填写ODI表格，并附上其中列出的文件，即董事会决议的认证副本，法定审计师证书和估值报告(如果是收购现有公司)，按照答复和联系授权经销商(指定授权经销商)中列出的估值规范进行投资/汇款。

估价规范如下:(估价规范)

• 首先，如果投资超过500万美元，需要进行估值。
• 对现有外国公司进行部分或全部收购，且投资超过500万美元的，该公司的股份估值必须由:

1. 在印度证券交易委员会(SEBI)注册的第一类商业银行家
2. 或印度境外的投资银行家/商业银行家，在东道国的适当监管机构注册。
3. 所有其他案件由特许会计师/注册会计师负责。

• 然而，如果通过收购股份进行投资，而对价将全部或部分通过发行印度方股份(换股)支付，无论金额多少，估值都必须由在印度证券交易委员会注册的第一类商业银行家或在东道国适当监管机构注册的印度境外投资银行家/商业银行家进行。
• 东道国是投资被送往的地方。
• 如果印度方对其合资企业/全资子公司(WOS)进行额外的海外直接投资，无论是溢价、折价还是面值，均应适用上述估值概念。
• 印度储备银行为居民在国外的合资企业/全资子公司的直接投资提供了主要指导。按照主指示，有一项要求是
• 有关指示未具体或一般涵盖的情况的进一步澄清，可向有关的授权经销商(AD)银行索取。然而，如果渣打银行未能提供令人满意的答复，可向储备银行中央办公室提出要求，并提供案件的全部细节。

根据联邦应急管理法进行对外投资有两种途径:

• 自动路由
• 批准的路线

自动路由

在自动路线下，印度一方不需要事先获得印度储备银行的批准。个人应持ODI表格及指定文件向授权经销商(即银行)申请汇款。

如果有任何金融服务转移，则需要获得财务委员会的批准。

ODI表可在外汇管理主方向使用。自动路径下未涵盖的交易将在审批路径下受到保护。

批准的路线

申请人应向其指定的授权经销商(即银行)提交建议书，经适当审查后将建议书提交给储备银行，并将指定的授权经销商银行的具体建议连同证明文件(如下所述)提交至以下地址:

指定的AD应将表格在线上传到OID网站。

如果提案被批准，AD银行应在储备银行的建议下进行汇款，并提供唯一识别号码。

为获得储备银行的批准，指定的授权经销商需要将以下文件连同表格ODI -第一部分的D节和E节一并提交:

1. a)指定广告公司的信函，封上信封，注明以下细节:

• OID应用程序生成的事务号。
• 印度实体的简要细节。
• 海外实体的简要详情。
• 提案的背景。
• 交易的简要细节。
• 寻求批准的理由提到了现有的联邦应急管理局规定。

指定AD银行对下列事项的意见:

• 印度境外合资公司/ WOS的初步可行性;
• 对对外贸易的贡献和通过这种投资将给印度带来的其他利益;
• 知识产权和外国实体的财务状况和业务记录;
• 在印度以外的合资企业/ WOS从事相同或相关业务的知识产权专业知识和经验。
• 指定AD银行的推荐信。

1. b)寄信给被授权银行。
2. c)董事会对拟议交易的决议。
3. d)组织结构的图解表示，表明IP的所有子公司横向和纵向及其股权(直接和间接)和地位(无论是运营公司还是SPV)。如果有任何其他考虑，提供澄清是很重要的。
4. e)境外实体的成立证书和估值证书。
5. f)其他相关文件正确编号、索引和标记。

Enterslice如何帮助FEMA下的对外投资

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