NBFC尽职调查

NBFC尽职调查

尽职调查或非银行金融公司(NBFC)尽职调查是对NBFC资产和负债的检查或评估,目的是确定其商业价值。这是专门从投资者和政府要求的角度进行的。为了投资者的目的,吸引投资和为了法定目的,确保投资者的投资资金不被浪费就变得非常重要。

包内含物:
  • 收集所有相关信息并进行核实
  • 评估NBFC的法律合规性
  • 对NBFC各方面的尽职调查
NBFC尽职调查

NBFC尽职调查-概述

尽职调查是通过审查公司的资产和负债来确定公司的商业价值。这项工作通常由投资者和为投资者进行,以查明投资的可行性,并确保在NBFC的投资是安全可靠的。这项工作也反映了即将或期待投资于NBFC的机构/个人的应有重视。

必须指出的是,NBFC的尽职调查并没有固定的标准。这取决于实体开展业务的市场和行业的基础,因此NBFC的尽职调查是设计和实施的。这种特别设计的做法,使我们更容易确定资产负债比率的实际价值,以及在同一市场进行比较。

NBFC尽职调查的哪些方面?

尽职调查是为NBFC进行的,其目的是评估NBFC的业务活动,并从商业角度确定其资产和负债。任何考虑投资NBFC的投资者都希望进行这一操作,以确保他的投资不会被滥用,并被投资于经济上可行的实体。

NBFC的每一次尽职调查都是在以下四个方面进行的:

法律尽职调查

法律尽职调查是指在法律基础上对NBFC进行的审查。这种审查考虑到NBFC签订的合同、财产、获得的贷款、未决诉讼、法律结构和组织的雇佣合规情况。法律尽职调查包括从法律角度审查NBFC的整个工作,并包括对以下事项的评估:

  1. 公司是否已按规定的业务结构/载体成立?
  2. 在作为NBFC开展活动之前,NBFC是否已按适用法律进行注册?
  3. NBFC是否一直遵守必要的法律规定,例如以订明格式备存登记册、备存帐户等?
  4. 是否有任何针对NBFC的未决案件,以及这些案件的现状?
  5. 公司是否有法律风险?
  6. 任何其他与NBFC有关的法律事宜。

财务尽职调查

财务尽职调查涉及确定NBFC的财务信息,即与公司资产和负债有关的财务信息,如债务、现金流和NBFC与资本、管理等有关的其他财务方面。以下是公司需要保持财务健康的财务方面:

  1. 帐目和其他财务记录应根据规定的最佳做法准确和真实;
  2. 保持公司的信誉和信誉;而且
  3. 应保持整体金融卫生。

商业尽职调查:考虑到NBFC作为一个商业实体,要检查项目的财务可行性和稳健性,进行商业尽职调查。NBFC被评估为业务市场的一部分,在进行比较时考虑到竞争对手的表现、NBFC的客户关系、业务的愿景、当前和预期的销售、为增长所采取的策略以及业务在市场中的地位。准确地说,以下做法构成了商业尽职调查的一部分:

  1. NBFC竞争对手在市场条件下的业绩比较;
  2. NBFC的客户与其客户之间的关系水平;
  3. NBFC在市场上的商誉;
  4. 为在不久的将来发展业务而采取的市场和销售策略;
  5. NBFC达到其目标的合理预期等。

其他(杂项)尽职调查

不属于上述三项的审查在其他(杂项)尽职调查范围内涵盖。构成税务、管理、信息技术系统、通信渠道、数据保护和数据管理等重要组成部分的方面。通过以上讨论,我们可以得出结论,NBFC的尽职调查是对NBFC每一个实质性方面的评估,不能被限制在几个方面。审查是关于整体的

什么是非银行金融公司(NBFC)?

非银行金融公司是根据1956年和2013年的公司法注册的公司。经营贷款、预支、购股、租赁、分期付款、保险、赊账等业务。根据1934年《印度储备银行法》第45-IA条,NBFC也是强制性的。

为NBFC尽职调查收集信息

在开始NBFC尽职调查之前,只采纳与NBFC尽职调查相关的准确信息是很重要的。同样重要的是,为尽职调查目的收集信息的消息来源应该是可靠的,因为NBFC尽职调查的整个过程以及随后的投资决策都是基于收集到的信息做出的。

NBFC尽职调查的相关信息应来自公司的财务记录、商业新闻、市场数据、公司董事等。

在收集信息时,应注意以下事项:

  • 准备一份清单,列出执行NBFC尽职调查所需的各种信息;
  • 确定收集信息的来源;
  • 任命专业人员收集相关信息并进行整个NBFC尽职调查过程。

任命专业人员进行NBFC尽职调查的重要性不可忽视,因为这些人拥有进行尽职调查的经验,并拥有从复杂的财务数据文本中筛选重要信息的必要知识。这些专业人士还精通于判断信息是否真实。综上所述,这些专业人员可以帮助确定收集到的信息是否正确,可以根据这些信息进行尽职调查。

NBFC尽职调查需要检查的法律合规性

为了NBFC尽职调查的目的,审计师需要检查以下法律合规性:

  • 设立法定准备金-

根据1934年《印度储备银行法》(Reserve Bank of India Act)第45-IC条的规定,每家NBFC必须建立一笔储备基金,并每年转移不低于其净利润20%的资金,这一金额在损益账目中披露,也在宣布任何股息之前。

  • 在KYC门户网站注册NBFC -

每个NBFC都应该在KYC门户网站注册,并提供规定的信息。

  • 向印度金融情报部门(FIU-Ind)注册

根据2002年《防止洗钱法》及其制定的规则,nbfc应该核实其客户的身份,保持记录并向印度金融情报部门提供信息。

  • 德里高等法院任命提名律师

根据SEBI发布的一份指导说明,所有被授权援引SARFAESI法案第13和14条的nbfc都必须在高等法院指定律师,并将他们的名字提交给金融资产证券化和重建及担保权益执行中央登记处。

  • 获得信用信息公司(CIC)的会员资格

根据印度央行的规定,所有的nbfc都必须获得四家信用信息公司之一的会员资格。

  • 核数师致董事报告及法定核数师证明书-

根据印度央行发布的各种通函的指示,为了尽职调查的目的,需要检查审计师的报告和法定审计师证书。

构成NBFC尽职调查过程的关键领域

对以下文件的审查是NBFC尽职调查的一部分:

  • 公司事务
  • 外商直接投资(FDI)
  • 与NBFC财务有关的事宜
  • NBFC持有的财产和不动产资产
  • 人力资源(HR)能力和所有的人力资源遵从性
  • NBFC拥有的知识产权
  • 对迄今为止举行的会议记录的审查
  • 所有的秘书服从
  • NBFC签订的所有主要协议
  • 遵守印度储备银行根据各种法规规定的规定
  • nfc未决诉讼
  • nbfc的保险索赔
  • 所有的税务合规

确保文件的真实性

当尽职调查活动进行时,评估人员必须确定的第一件事是被审查的文件不是伪造的,承担尽职调查活动的雇佣专业人员有责任检查以下文件的真实性:

  • NBFC的注册证书
  • 销售税登记
  • 谭登记

为开展NBFC业务而提交给RBI、MCA和其他监管机构的所有文件。

评估人员还需要确保NBFC从各个监管机构获得的所有其他注册和许可的真实性。这些文件需要由评估人员保存,直到尽职调查工作结束。

在尽职调查结束之前,NBFC还需要保存一些其他重要文件,作为其持续运营的一部分。文件如下:

  • 履行尽职调查之日之前的董事会决议
  • 尽职调查结束前所有会议的会议记录
  • 法定审计报告
  • 公司总净值的记录

NBFC尽职调查专家的意见

考虑到NBFC尽职调查是一项耗时的、以细节为导向的工作,其重要性不能被忽视或以任何方式忽视,因为一个错误的投资决策可能会给投资者和整个经济带来严重的影响。因此,我们总是建议聘请一个有多年经验和对细节有眼光的专业人士。尽职调查的实践不能由单一类别的专业人员承担;它需要一系列专业人士的专业知识,如律师、注册会计师、公司秘书等,因为需要评估的领域是不同的,需要不同的技能。理想的评估人员是由这样的专业人员组成的团队。

常见问题

NBFC尽职调查的清单包括向印度储备银行(RBI)注册、FIU-Ind、法定审计师报告、保持20%的法定准备金、KYC文件、法律协议等。

NBFC尽职调查的四个关键方面包括财务尽职调查、法律尽职调查、商业尽职调查和其他尽职调查。

尽职调查是指从希望投资NBFC的投资者的角度,通过审查其资产和负债,确定NBFC的商业价值。

这种做法通常是由希望投资NBFC的潜在投资者发起的。

买方(投资者)和卖方(NBFC所有者)已原则上达成协议,但尚未签订具有法律约束力的投资合同。

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