内部控制及组织标准作业程序

每个组织都需要治理来维持适当的透明度标准。公司治理可以理解为一个组织的股东、利益相关者和员工之间存在的关系．该框架应确保组织中的涉众之间具有透明度。这是拥有有效公司治理框架的组织的主要优先事项。

印度保险监管和发展局(IRDAI)于2009年发布了有关保险公司治理的指导方针。对于主要管理人员(如总经理、首席执行官和全职总监)的招聘、任命和薪酬，发布了单独的指导方针。随着2013年公司法的发展，所有公司的公司治理规范都得到了改善。修订后的保险公司公司治理指引已于2016-17年发布。

内部控制和组织标准操作程序将属于保险公司如何运作的治理程序。内部控制和组织程序将适用于所有保险公司、保险中介人、保险经纪公司、公司代理公司。与内部控制和组织SOP相关的指南不适用于以下情况:

• 再保险公司可以不被要求设立投保人保护委员会;和
• 外国再保险公司在印度的分支机构可能不被要求组成董事会及其强制性委员会。

与内部控制和组织标准操作程序有关的指引的目标

• 确保保险公司遵循治理结构。
• 确保董事会和管理层履行职责。
• 遵守1938年《保险法》和2013年《公司法》。
• 这些指导方针确保保险公司遵守规定。

谁监管内部控制和组织标准操作程序

内部控制和组织标准程序的主要监管机构是印度保险监管和发展局(IRDAI)。1938年的《保险法》和1999年的《保险监管和发展法》是保险法背后的法规。《2013年公司法》也适用于组织的公司治理法规。

印度证券交易委员会(SEBI)监管保险公司的披露模式。除此之外，拥有内部控制和组织程序的保险公司还必须遵守相关的保险法规。

关于披露要求，2002年《保险公司财务报表和审计报告编制条例》规定了保险公司的强制性披露要求。

内部控制和组织标准操作规程的资格标准

• 要创办一家保险公司，公司必须是根据《2013年公司法》或以前的公司法注册的上市公司。
• 保险中介人、保险代理公司、保险经纪公司、保险营销公司可以是:

1)根据《2013年公司法》注册的公司;

2)根据《2008年有限责任合伙法》注册的合伙企业;

3)根据《1912年合作社法》注册的合作社;和

(四)经主管机关认可的其他单位。

企业管治委员会(内部监控及组织标准程序)

内部控制和组织sop的要求

董事会的重要控制/角色

• 保险公司股东和成员转让股份的最低锁定期为5年。
• 外资只允许占到49%。该公司必须拥有印度的大部分控制权。
• 控制是通过印度公司持有的股份数量-通过组织大纲和组织章程。
• 注册和转让超过1%的股份需要事先获得IRDA的批准。

利益冲突

在与公司签订合同或协议时，不得有任何利益冲突。必须有适当的制度来确保没有利益冲突。关联方交易(RPT)属于利益冲突的范畴。在处理关联交易前，必须考虑以下事项:

• 交易的定义;
• 臂长价格的确定;
• 需要审计和董事会委员会事先批准的项目;和
• 其他事项交给RPT处理。

保险公司精算师、董事、主要管理人员、审计员不得同时担任两种职务。

董事会必须考虑公司资本结构的要求。

董事会结构-内部控制和组织sop

• 主席-保险公司应设一名执行或非执行主席管理董事会。
• 所有保险公司和企业集团都应该有类似的治理政策。

董事会(BOD)

• 根据任何法律，董事会不得被取消资格。
• 董事会应具备与集团管理相关的必要资格。
• 董事会成员应确保他们对公司的工作——保险公司的组织结构、与保险产品相关的关键工作线——有全面的了解
• 按需付款应处理与保险有关的重大风险。
• 管理保险公司所需的最低BOD。然而，这一限制已放宽至2名董事。
• 保险公司的执行董事和非执行董事必须有一个最佳的组合。
• 独立董事必须按照《2013年公司法》的要求招聘。
• 公司必须任命一名女董事。
• 主席为非执行董事;首席执行官必须是全职董事。

适当人选准则

董事必须根据内部控制和组织标准操作规程的要求，满足适当的标准。

以下人员不得担任董事:

• 保险中介人/代理出任保险公司董事(事先获保险业监督批准的除外);和
• 人寿保险公司的共同董事制度。

内部控制和组织标准操作规程下的披露

必须根据《2013年公司法》和《秘书标准》进行披露。保险公司亦须在董事报告中披露下列资料:

• 董事会和委员会的会议次数;
• 董事会和授权委员会的组成详情，列明董事的名称、资格、专长领域、所担任董事的地位等;
• 董事及委员会成员出席会议的次数;和
• 支付给所有董事(包括独立董事)的薪酬详情。

根据内部控制和组织标准操作规程委派职能

治理规范要求保险公司将角色和责任委派给不同的委员会。

审计委员会-内部控制及组织标准操作程序

• 根据《2013年公司法》，该委员会是组织的强制性规定。
• 审计委员会将按年度和季度监督财务报表、财务报告、现金流量表和披露程序。
• 主席-必须是具有特许会计师资格的独立董事，并具有保险、财务管理领域的经验。

审计委员会的职能如下:

• 忽视公司的账目;
• 管理与公司有关的现金流;
• 进行内部审计和法定审计审查;
• 维护与公司有关的帐簿;和
• 报告与公司相关的会计合规情况。

投资委员会-内部控制及组织标准操作程序

投资委员会将由两名非执行董事、首席执行官、首席财务官、首席投资官、首席风险官和指定精算师组成。

投资委员会必须履行以下职责:

• 投资委员会将负责与保险公司有关的财务政策;
• 委员会还负责公司的资产负债管理(ALM);
• 委员会必须了解有关当局制定的法律;
• 委员会必须制定有效的报告制度;和
• 委员会必须至少每季度审查一次投资提案。

风险管理委员会-内部控制及组织标准操作程序

为了管理内部控制和组织标准操作程序，必须有一个风险管理委员会。

风险管理委员会的职能如下:

• 实施风险管理策略;
• 任命首席风险官(CRO)制定风险;
• 确保风险管理职能与财务管理职能的有效协调;
• 定期审查公司偿付能力状况;
• 为公司执行反欺诈和反洗钱程序;
• 向董事会报告风险的大小。协助董事会制定适当的风险管理策略;和
• 定期审查欺诈监控的合规性。

保单持有人保障(委员会)-内部控制及组织标准操作程序

保险公司必须为投保人的利益行事。必须成立一个保护投保人利益的委员会。委员会的职能如下:

• 确保保险公司的行为符合保单持有人的最大利益;
• 处理与保险有关的投诉;
• 为投保人提供支持;
• 确保与政策相关的法律框架得到遵守;
• 检讨方法及采取各项措施，以减少保单持有人的投诉个案;
• 确保向保单持有人提供保险申诉专员的详细资料;和
• 公平对待客户的标准操作程序，包括保单和索赔服务的时间框架。

提名及薪酬委员会-内部监控及组织标准程序

• 保险公司必须设立提名和薪酬委员会;
• 提名和薪酬委员会可在180天内经主管机关事先批准合并;
• 本委员会必须审查有关任命主要管理人员的申请;
• 他们必须在任命期间从董事那里获得年度声明，证明没有任何形式的变更;
• 董事须与保险公司订立契约;
• 首席执行官和全职董事的薪酬必须遵循与权力有关的规定;
• 主要管理人员的工资和报酬由提名委员会和薪酬委员会决定;和
• 委员会还任命主要管理人员。

企业社会责任委员会-内部控制及组织标准操作程序

• 如果保险公司是上市公司，该委员会是强制性的;
• 净利润超过500万卢比的公司必须强制成立企业社会责任委员会;
• 企业社会责任委员会由独立董事组成;
• 委员会必须强制将净利润的至少2%用于企业社会责任活动;和
• 企业社会责任活动所产生的费用不应记入保单持有人的帐户。

盈利委员会(内部监控及组织标准操作程序)

每个经营人寿保险业务的保险公司都必须有一个利润委员会，有独立董事、首席执行官和指定的精算师。

利得委员会的职能如下:

• 归属于投保人的资产份额;
• 归属于投保人参与基金的投资收益;和
• 分配给投保人的费用;

其他委员会-内部控制及组织标准操作程序

其他委员会是伦理委员会和ALM委员会。如果一家保险公司没有这两个委员会中的任何一个，那么董事会就必须承担起处理这些责任的角色。

保险公司应遵守的其他规定

告密者政策-内部控制和组织sop

保险公司必须有适当的举报人政策。该政策将解决治理框架中的弱点、财务问题和保险公司面临的其他问题。

向IRDAI报告内部控制和组织sop

• 公司秘书必须被任命为合规官，以报告与保险公司相关的公司治理规范的合规情况。
• 合规年度报告将由公司秘书(CS)就合规情况进行单独认证。
• 保险公司必须每年提交年度公司治理合规情况。这必须在财政年度结束后的3个月内完成。

报告要求

• 保险公司发生理赔的财务比率和经营比率;
• 保险公司的偿付能力保证金;
• 人寿保险业务有持续比率的记录;
• 财务绩效;
• 风险管理架构;
• 已处理、已处理及待处理申索个案的数目及持续时间的详情;
• 非执行董事的所有金钱关系及交易;
• 总经理、首席执行官、所有其他董事和主要管理人员的薪酬(包括激励)要素;和
• 支付给保单持有人的款项。

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