内部控制和组织sop

内部控制和组织sop
内部控制和标准组织标准操作程序包:
  • 就内部控制及标准组织标准作业准则所发出的指引提供意见。
  • 就公司管治委员会的种类提供意见。
  • 就遵守IRDAI发出的指引提供的意见。
  • 协助根据指引成立不同的委员会。
  • 确保遵守监管局发出的指引。
  • 定期跟踪内部控制和组织sop的执行情况。
内部控制和组织sop

内部控制及组织sop(标准操作程序)

每个组织都需要治理来维持适当的透明度标准。公司治理可以理解为存在于一个组织的股东、利益相关者和员工之间的关系该框架应确保组织中的涉众之间具有透明度。这是一个拥有有效公司治理框架的组织的主要优先事项。

2009年,印度保险监管和发展局(IRDAI)为保险公司发布了有关公司治理的指导方针。对于总经理、首席执行官和全职董事等关键管理人员的招聘、任命和薪酬,分别发布了单独的指导方针。随着2013年公司法的发展,所有公司的公司治理规范都得到了改善。有关保险公司治理的指导意见修订版已于2016- 2017年发布。

内部控制和组织标准操作规程将纳入保险公司如何运作的治理程序。内部控制和组织标准操作规程将适用于所有保险公司、保险中介机构、保险经纪公司、公司代理公司。与内部控制和组织SOP有关的准则不适用于下列事项:

  • 不得要求再保险公司设立投保人保护委员会;而且
  • 外国再保险公司在印度的分支机构可能不被要求组成委员会及其强制性委员会。

有关内部控制及组织标准作业程序的指引的目标

  • 确保保险公司遵循治理结构。
  • 确保董事会和管理层履行职责。
  • 遵守1938年保险法和2013年公司法的规定。
  • 这些指导方针确保保险公司遵守规定。

谁监管内部控制和组织标准操作规程

内部控制和组织标准操作规程的主要监管机构是印度保险监管和发展局(IRDAI)。《1938年保险法》和《1999年保险监管与发展法》是保险法背后的法规。2013年公司法也适用于组织的公司治理法规。

印度证券交易委员会(SEBI)监管保险公司的信息披露模式。除此之外,有内部控制和组织标准操作规程的保险公司必须遵守相关的保险法规。

对于披露要求,2002年的IRDAI(保险公司财务报表准备和审计师报告)条例规定了保险公司的强制性披露。

内部控制和组织sop的资格标准

  • 要开办一家保险公司,公司必须是根据2013年公司法或以前的公司法注册的上市公司。
  • 保险中介人、公司代理、保险经纪、保险营销公司可以是:

1)根据2013年公司法注册的公司;

2)根据《2008年有限责任合伙法》注册的合伙公司;

3)根据《1912年合作社法》注册的合作社;而且

(四)经主管机关认可的其他单位。

公司管治委员会(内部控制及组织标准作业程序)

公司治理委员会

内部控制和组织sop的要求

董事会的重要控制/作用

  • 保险公司股东和成员转让股份的锁定期最短为5年。
  • 外商投资只允许49%。该公司必须拥有印度控制公司的多数股权。
  • 控制是通过印度公司所持有的股份数量-通过公司章程大纲和公司章程。
  • 注册和转让超过1%的股份需要事先获得IRDA的批准。

的利益冲突

当与公司签订合同或协议时,必须不存在利益冲突。必须有适当的制度来确保没有利益冲突。关联交易(RPT)将属于利益冲突的范畴。在处理关联方交易前,必须考虑以下因素:

  • 事务的定义;
  • 臂长价格的确定
  • 需经审计和董事会事先批准的事项;而且
  • 其他事宜交给RPT。

保险公司的精算师、董事、主要管理人员、审计员不得同时担任两个职务。

董事会必须考虑公司资本结构的要求。

董事会结构-内部控制和组织标准操作规程

  • 董事长——保险公司应该有一名执行或非执行董事长来管理董事会。
  • 所有保险公司和大企业集团都应该有类似的治理政策。

董事会

  • 根据任何法律,董事会不得被取消资格。
  • 董事会应具备与集团管理有关的必要资格。
  • 董事会应确保他们对公司的工作有全面的了解——保险公司的组织结构,与保险产品相关的关键工作领域
  • BOD应处理与保险有关的重大风险。
  • 管理保险公司需要最低的BOD要求。然而,这已经放宽到2名董事。
  • 保险公司的执行董事和非执行董事的比例必须达到最佳。
  • 根据2013年公司法的要求,必须招聘独立董事。
  • 公司要求任命一名女董事。
  • 主席为非执行董事;行政总裁必须是全职董事。

合适及适当的准则

根据内部控制和组织标准操作规程的要求,董事必须符合适当的标准。

以下人员不允许担任董事:

  • 保险中介人/代理人出任保险公司董事(获监督事先批准的除外);而且
  • 人寿保险公司中常见的董事职务

根据内部控制和组织标准操作规程的披露

根据2013年《公司法》和《秘书标准》,必须进行披露。保险公司亦须在董事报告内披露下列事项:

  • 董事会和各委员会的会议次数;
  • 董事会和授权委员会的组成细节,列明名称、资格、专业领域、董事地位等;
  • 委员会董事和成员出席的会议次数;而且
  • 支付给所有董事(包括独立董事)的薪酬详情。

根据内部控制和组织标准操作规程下放职能

治理规范要求保险公司将角色和责任委派给不同的委员会。

审计委员会-内部控制和组织sop

  • 根据2013年公司法,该委员会对组织是强制性的。
  • 审计委员会将每年和每季度监督财务报表、财务报告、现金流量表和披露过程。
  • 主席-必须是独立董事,具有注册会计师资格,并在保险、财务管理领域有经验。

审计委员会的职能如下:

  • 忽视公司账目;
  • 管理与公司相关的现金流;
  • 进行内部审计和法定审计审查;
  • 维护与公司有关的帐簿;而且
  • 报告与公司相关的会计合规情况。

投资委员会-内部控制和组织标准操作程序

投资委员会将由两名非执行董事、行政总裁、财务总监、投资总监、首席风险主任及委任精算师组成。

投资委员会必须履行以下职责:

  • 投资委员会负责与保险公司相关的财务政策;
  • 该委员会还负责公司的资产负债管理;
  • 委员会必须了解有关当局制定的法律;
  • 委员会必须制定有效的报告制度;而且
  • 委员会必须至少每季度审查一次投资提案。

风险管理委员会-内部控制和组织标准操作规程

为了管理内部控制和组织sop,必须有一个风险管理委员会。

以下是风险管理委员会的职能:

  • 实施风险管理策略;
  • 委任一名首席风险主任制定风险;
  • 确保风险管理职能和财务管理职能之间的有效协调;
  • 定期审核公司偿债能力状况;
  • 执行公司反欺诈和洗钱程序;
  • 向董事会报告风险的大小。协助董事会制定适当的风险管理策略;而且
  • 定期检查舞弊监测的合规性。

保单持有人保护(委员会)-内部控制及机构标准操作规程

保险公司的行为必须符合投保人的利益。必须成立一个保护投保人利益的委员会。委员会执行下列职能:

  • 确保保险公司的行为符合投保人的最佳利益;
  • 处理保险方面的投诉;
  • 为保单持有人提供支持;
  • 确保与政策有关的法律框架得到遵守;
  • 检讨有关方法及采取各种措施,以减少保单持有人的投诉数目;
  • 确保向投保人提供保险申诉专员的详细资料;而且
  • 公平对待客户的标准操作程序,包括保单和理赔服务的时限。

提名及薪酬委员会-内部控制及组织标准作业程序

  • 保险公司必须有一个提名和薪酬委员会;
  • 提名和薪酬委员会可在180天内经主管部门事先批准合并;
  • 该委员会必须审查与任命关键管理人员有关的申请;
  • 他们必须在每年的任命期间从董事那里得到一份声明,证明没有任何形式的变更;
  • 董事必须与保险公司签订契约;
  • 首席执行官和全职董事的薪酬必须符合有关权力的规定;
  • 主要管理人员的工资报酬由提名委员会和薪酬委员会决定;而且
  • 委员会还任命关键的管理人员。

企业社会责任委员会-内部控制及组织标准作业准则

  • 保险公司作为上市公司,该委员会是强制性的;
  • 净利润超过500亿卢比的公司必须强制成立企业社会责任委员会;
  • 公司社会责任委员会由独立董事组成;
  • 委员会必须强制将净利润的2%以上用于企业社会责任活动;而且
  • 在社会责任活动上所发生的费用不应记入投保人的帐户。

附利委员会(内部控制及组织标准作业程序)

每个经营人寿保险业务的保险公司都必须有一个分红委员会,有独立董事、首席执行官和指定的精算师。

附利委员会的职能如下:

  • 归属于投保人的资产份额;
  • 投保人参与基金的投资收益;而且
  • 分配给投保人的费用;

其他委员会-内部控制和组织sop

其他委员会为道德委员会和道德管理委员会。如果保险公司没有这两个委员会,那么董事会就必须在处理这些责任方面发挥作用。

保险公司的其他合规事项

举报人政策-内部控制和组织标准操作规程

保险公司必须有一个适当的举报人政策。该策略将解决治理框架中的弱点、财务问题和保险公司面临的其他问题。

向IRDAI汇报内部控制和组织sop

  • 公司秘书必须被任命为合规主任,报告与保险公司相关的公司治理规范的合规状况。
  • 合规年度报告将由公司秘书(CS)就合规情况出具单独的核证。
  • 保险公司必须每年提交年度公司治理合规报告。这必须在财政年度结束后的3个月内完成。

报告要求

  • 保险公司的财务和经营比率发生理赔;
  • 保险公司偿付能力差额;
  • 人寿保险业务有留存率记录;
  • 财务绩效;
  • 风险管理架构;
  • 已接获、已处理及待处理申索个案的数目及期限详情;
  • 非执行董事的所有金钱关系和交易;
  • 总经理、首席执行官、所有其他董事和主要管理人员的薪酬待遇(包括激励措施)要素;而且
  • 支付给投保人的款项。

Enterslice如何提供帮助

  • 我们将帮助贵公司确保所有公司治理合规。
  • 我们珍视您的时间和金钱。
  • 我们也为您的组织提供后期合规服务。

常见问题

是的,所有注册开展基于保险的服务的公司都必须具有治理规范。注册经营保险服务的公司会被归类为上市公司。上市公司必须强制遵守公司治理。

2013年《公司法》提出了上市公司严格治理的要求。保险业监督管理局出台了有关保险公司治理的政策指导方针。

可以通过通知权威机构(IRDAI)来处理治理问题。监管当局将有一套程序来解决公司的公司治理问题。每个保险公司都有一个检举政策,员工可以在公司治理出现问题时使用。

与公司治理相关的框架是确保组织中有有效的透明度。为了实现这一点,董事长和首席执行官的角色被定义为执行保险公司治理的独立职能。董事长不能履行首席执行官同样的职责。

不,保险公司的所有委员会并不是强制性的。就内部控制和组织sop而言,以下委员会是强制性的:

•审计委员会;

•投资委员会;

•风险管理委员会;

•投保人保护委员会;

•提名和薪酬委员会;而且

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