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内部审计

内部审计

请立即联系Enterslice,为您的组织进行独立的内部审计,以深入了解您组织的内部控制。

包内含物:
  • 流程和内部控制咨询
  • 审计委员会意见
  • 持续审核及监察
  • 风险评估和审计计划或您的业务
  • 为您的企业提供财务咨询服务
  • 协助IT审计/保证工作
  • 内部审计外包
  • 内部审计合作采购
  • 内部审计伙伴关系
内部审计

内部审计服务

印度特许会计师协会(ICAI)制定了内部审计的标准。ICAI将内部审计定义为独立执行的风险管理职能,以协助组织的管理。这种审计是根据管理层的要求在内部进行的,与外部审计或法定审计不同。Enterslice拥有一支经验丰富且经过认证的审计团队,他们在进行各种类型的审计方面拥有10多年的经验。

内部审核有助找出机构在执行各项日常职能的政策和程序时的漏洞和不足。审计可以在与财务、风险、法定合规等相关的领域进行。它还检查内部控制,并帮助实施最佳行业实践,以实现公司目标。

什么是内部审计?

内部审计评估公司的内部控制,包括公司治理和会计流程。他们帮助评估遵守法律法规的情况。内部审计有助于保持准确和及时的财务报告和数据收集。它也可以说是一种必要的工具,通过在外部审计中发现问题之前发现问题并纠正失误来获得运营效率。

内部审计的目的如下:

  • 业务规模和复杂性的增加。
  • 符合法定要求。
  • 大规模使用信息技术。
  • 以风险管理为目的的内部控制。
  • 建立健全的公司治理,采用最佳的行业实践。

内部审计的好处是什么?

内部审计有很多好处,例如:

  • 它可以保护资产,减少欺诈的可能性,因为它可以检查组织的内部控制。
  • 它还可以作为一个早期预警系统,使组织能够发现缺陷并迅速采取补救措施。
  • 它提高了操作效率。
  • 它增加了财务的可靠性和完整性。
  • 它确保组织遵守法律和法定法规。
  • 内部审计系统着眼于监控程序。
  • 它还有助于降低数据泄露的风险和其他一些网络安全问题。

进行内部审核的程序是什么?

内部审计一般有四个阶段的活动,例如:

规划

在策划过程中,内部审核组确定范围和目标,或审查与审计相关的指导方针,如法律、法规、公司政策、行业标准、程序等。它还将审查以前审计和预算的结果,并为审计制定时间表。创建一个要执行的审核计划,确定要涉及的过程所有者,并安排一个启动会议来开始审核。

实地考察

审计的实际行为是实地工作。审核组将在整个阶段执行计划。这通常包括采访关键人员,以确认对流程和控制的理解。它在一段时间内测试样例控件,并通过识别异常和建议记录所执行的工作。

报告

内部审计部门将在报告阶段起草审计报告。为了避免任何形式的误传,报告应该写得清楚简洁。这样做是为了鼓励目标受众真正阅读和理解报告。调查结果应附有可采取行动的建议,并必须导致流程的改进。发布内部审计报告的过程必须包括起草报告,与管理层一起审查草稿,以确保调查结果和发布以及最终报告的分发的准确性。

后续

最后一个阶段是一个经常被忽视和忽视的重要阶段。后续行动对于确保建议得到落实以解决所确定的调查结果至关重要。此流程必须包括与流程所有者的适当后续工作。在处理内部审计发现的问题时,它需要执行建议和董事会对公司整体状况的监督。如果该组织未能跟进建议的实施情况,就不太可能做出改变。

内部审计有哪些类型?

内部审计的很大一部分涉及组织内部财务报告的内部控制。组织必须符合影响其财务报表的公认会计程序(GAAP)。许多组织也认识到需要会计或财务之外的其他类型的风险评估或审计。内部审计的一些关键领域是:

合规审计

合规性审计评估对适用法律、法规、程序和政策的合规性。

其中一些规定可能会对公司的财务状况产生重大影响。不遵守某些法律和政策可能会导致巨额罚款,或者也会阻止公司在特定的司法管辖区开展业务。

环境审计

环境审计评估公司运作的影响。他们还可能评估公司对环境法律法规的遵守情况。

资讯科技审计

信息技术审计评估信息系统和底层基础设施,以确保其处理的准确性。安全和客户信息在信息技术审计中进行检查。它们通常包括与逻辑访问、变更管理、逻辑访问、系统操作以及备份和恢复相关的一般IT控制的评估。

操作审计

控制机制评估组织的控制机制的整体效率和可靠性。

绩效审计

绩效审计对一个组织的董事会制定的目标和宗旨进行检查。

内部审计失败的原因是什么?

内部审计有助于重组流程、识别舞弊和发现差距。但是,可能导致内部审计失败的危险信号是:

与范围相关的问题

适当的规划和范围的意义对于有效的内部审计至关重要。通过复杂的框架和工作流程,范围可以很容易地快速增长。最好是允许范围扩大,然后意识到你离审计整个组织和流程只有一步之遥。

不与所有客户/利益相关者交谈。

最好在开始阶段就让客户和利益相关者参与进来。建议要比蓝绿色的领导更深入,经理也要与员工、工程师等交谈。在许多情况下,处于战壕中的人员可能遵循的流程与管理层记录的或理解的流程完全不同。

不审查数据。

当需要数据时,通常会要求组织提供数据。审核员还必须澄清所提供的数据是否准确,是否以任何方式被修改或改变。审核员必须与数据提供者会面,以了解如何直接从系统生成数据,以及用于生成数据的所有查询或约束。

客观与独立

这在规模较小的组织中很难做到。在大型组织中,内部审计师向董事会或审计委员会报告工作。然而,相比之下,在较小的公司,内部审计员可能向他们所审计的同一个人或团体报告。最重要的是保持独立、客观和前瞻性的心态。内部审计师基本上是在试图提供帮助,而且必须被允许这样做,即使结果很难听到。

在印度,哪些类型的公司需要进行内部审计?

以下公司必须在印度指定内部审计师:

私人公司

每个私人公司都有:

  • 在上一个财政年度,营业额为20亿卢比或更多。
  • 在年内任何时候,未偿贷款或借款超过10亿卢比。

未偿贷款是指未偿贷款或向银行或公共金融机构借款。

中央政府可根据规定,就内部审计的进行方式和间隔时间,向审计委员会提出建议。

谁可以成为内部核数师?

内部审核员是执行内部审计的人。以审计为目的的内部审计师可以是个人、合伙公司或法人团体。他/她可以是特许会计师或成本会计师(无论是否在实践中),也可以是由董事会任命对公司的职能和活动进行内部审计的其他专业人员。

公司的雇员也可以被聘为内部核数师,只要他具备进行内部核数所必需的资格和能力。

内部审计员的职能如下:

  • 审查操作,程序和政策,并协助管理层建立更好的政策和程序。
  • 证明风险管理在董事会规定的可接受范围内。
  • 检查和评估内部控制制度的持续有效性,如有改进内部控制机制的建议,应提出适当的建议。
  • 帮助管理层识别和预防欺诈行为。

内部审计涉及哪些活动?

一般而言,内部审计包括以下活动:

  • 内部审核员应确定审核的范围和目标,并将其传达给相应的管理层成员。
  • 内部审核员将了解所审查的业务领域,如衡量标准、目标、关键交易的类型、文件审查和面谈。
  • 内部审核员必须描述在其审计范围内的业务活动中的基本风险。
  • 内部审计师必须确定管理实践,以确保风险得到适当的监测和控制。
  • 内部审计师必须制定并执行基于风险的抽样和测试方法,以确定最重要的管理控制是否按计划运行。
  • 他将报告发现的问题和挑战,并与管理层讨论,以达成解决这些问题的行动计划。
  • 最后,他必须在适当的时间间隔跟进报告的结果,以检查管理层是否采取了任何努力。因此,内部审计部门为此目的维持一个后续数据库。

Enterslice如何提供内部审计服务?

  • Enterslice的内部审计和财务咨询顾问与审计主管、审计委员会和管理层合作。
  • 我们与各种规模的公司合作,无论是公共的还是私人的,协助他们进行内部审计活动。
  • 这包括在完全外包的基础上为他们启动和运行活动,或者与现有的内部审计部门合作,以增加团队中缺乏的技能。
  • Enterslice的内部审计和财务咨询团队帮助客户评估欺诈风险,并实施更好的解决方案,以更好的方式管理风险,以防任何违规行为导致调查。
  • 我们的财务报告补救和合规专业人员提供必要的职能和项目管理专业知识。
  • 我们积极监测新的会计准则,提醒客户不断变化的要求,并为解决复杂的会计或报告挑战提供帮助,包括最新的收入确认和租赁会计准则。

Enterslice提供哪些内部审计服务?

Enterslice提供的内部审计服务如下:

  • 功能启动-通过职能,初创企业可以协助没有内部审计职能的组织建立内部审计职能。
  • 风险评估及规划-风险评估和规划是一个全面的范围和风险分析。它用于确定基于风险的内部审计计划,从而推动内部审计资源的优化配置。
  • 内部审计项目-内部审计项目的计划、执行和报告与发现和建议有关。
  • 审计委员会/董事会报告-在此步骤中准备并提交董事会级别的报告。

为什么要为内部审计提供合规帮助?

为了内部审计的目的,您必须采取内部审计的合规帮助:

  • 审核员经过适当的培训和资格,并根据其审计技能、客户、利益焦点和业务精心挑选。
  • 请专家为你工作可以节省时间、金钱和内部资源。
  • 拥有一个局外人或对组织的独立观点的好处,以及听取一个合格人士的商业想法的机会。
  • 审核员提供的审计报告应该是有帮助的、容易阅读和理解的。
  • 审计员将在下次访问时跟进上次的审计结果。
  • 我们的审计人员乐于助人,平易近人。
  • 我们的审计报告将包括合规性评分,这将有助于识别弱点和您的程序的总体合规性。

常见问题

内部审计师的作用是提供独立的保证,确保组织的风险管理、治理和内部控制流程有效运行。通常这是董事会或董事会,会计官或审计委员会。

审计的三种主要类型是:

  • 外部审计
  • 内部审计,以及
  • 美国国税局(IRS)审计。

内部审计的一个例子:如果管理层要求对库存管理进行审查,内部审计可以包括对库存控制的测试。通过这种方式,他们可以为管理层提供有用的反馈,并增加对关键资产类别库存的保证。

内部审计的目的是深入了解一个组织的文化、政策和程序。它还通过验证内部控制,如运营有效性、风险缓解控制和遵守任何相关法律法规,帮助董事会和管理层进行监督。

内部审核员应当查看和检查足够的纸质记录或电子记录,以进行核实;符合管理体系程序的证据;并有效实施流程和内部控制。组织需要确保审核是公平和公正的。

执行内部审计是为了提高治理和风险管理的有效性,以及对关键流程的控制。通过内部审计,向董事会管理层提供与其职责相关的信息和保证。

内部审计一般应分为四个阶段。他们是

  • 规划
  • 实地考察
  • 报告和跟踪。

发布内部审计报告的过程必须包括起草报告,与管理层一起审查草稿以确保调查结果的准确性,以及发布和分发最终报告。

内部审计师的角色和职责如下:

  • 评估公司的风险及其风险管理工作的有效性。
  • 确保组织遵守相关法律法规。
  • 评估内部控制,并就如何改进提出建议。

内部审计提供风险管理,评估公司内部控制、公司治理和会计流程的有效性。内部审计为管理层和董事会提供了增值服务,可以在外部审计之前发现并纠正流程中的缺陷。

执行内部审计有八个步骤:

  • 确定需要审计工作的领域。
  • 确定审计的频率。
  • 创建一个关于审计的日历。
  • 通知有关部门安排审计。
  • 完成准备工作。
  • 采访用户。
  • 准备文件结果。
  • 报告发现。

内部审计师的任命对每个生产公司都是强制性的,不考虑任何标准。然而,私营公司仍然需要遵守第179条的要求。

一般而言,审计所需的时间将根据组织内部控制的规模、复杂性和强度而有所不同。有的只需几周,有的则需要几个月。

内部审计需要深入了解企业文化、系统和流程,了解和改进内部控制以有效管理风险,了解组织的治理结构,并有能力为治理流程的改进提供增值。

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