保险经纪人审计

保险经纪人审计

保险经纪人审计是对保险经纪人的保险经纪活动进行的审计,由保险经纪人审计员对保险经纪人经纪活动的政策和责任程序、应付和缴纳的税款、风险评估和其他财务记录进行审查。进行保险经纪人审计,以确保保险经纪人按照适用的法律和法规执行现有的最佳做法。我们在Enterslice为您的经纪业务提供保险经纪人审计服务方面的协助。作为保险经纪人审计服务的一部分,我们将提供以下服务:

包内含物:
  • 帐簿的会计
  • 检查经纪业务的税务情况
  • 复杂的保险诉讼
  • 技术风险咨询服务
  • 风险评估和管理
  • 有关保险经纪审计的顾问服务
保险经纪人审计

谁是保险经纪人?

2018年《印度保险监管和发展局(保险经纪人)条例》第2(k)条规定了保险经纪人的定义,即在IRDAI注册期间可以成为直接经纪人、再保险经纪人或复合经纪人的人。

必须注意的是,根据给定的定义,人包括根据2013年《公司法》注册的公司或根据1912年《合作社法》或根据任何合作社注册法律注册的合作社;或根据2008年《有限责任合伙法》成立的有限责任合伙企业,或被IRDAI认定为保险经纪人的任何其他人士。

保险经纪人的资本要求

保险经纪人在审核时,首先要检查的是保险经纪人是否保持下列最低订明实缴资本/出资额:

  • 直接经纪人- 750万卢比
  • 再保险经纪人- 4千万卢比
  • 综合经纪人- 5千万卢比

申请人对保险经纪的投资,是否由发起人/股东/合伙人以自有资金或其他来源作出,将有待观察。

保险经纪人的存款要求

保险经纪核数师亦须审查保险经纪在开始营业前是否已履行存款规定,而存款人须将下列款额存入任何相当于:

  • 给直接经纪人100万卢比
  • 对再保险经纪人或组合经纪人的定期存款,按上述最低资本金要求的百分之十发放,未经本局批准,不得向经纪人发放。

保险经纪人专业赔偿保险

保险经纪核数师必须确保每名保险经纪必须在监督根据《规例》指明发给他们的注册证明书的有效期内,一直购买及维持专业赔偿保险。

保险经纪人审计有哪些方面

净资产的要求

在注册证书期间的任何时候,保险经纪人都必须保持500万卢比的净资产,如果是直接经纪人,则需要保持50%的最低资本要求或贡献,如果是复合和再保险经纪人,则需要保持50%的最低资本要求或贡献或规则19(1)规定的同等资产。

保险经纪人审核员每半年应检查保险经纪人是否向IRDAI提交了由审核员正式签署的资产净值证明。

内部控制和制度

每个保险经纪都有责任确保设立适当的内部审计制度,而该制度须按其业务的规模、性质和复杂性而适当。

此外,就再保险和综合经纪而言,保险经纪一方必须建立内部审计制度,并指定一名由保险经纪雇员担任的合规主管。

保险经纪人审计员必须检查薪酬(包括奖金)超过500万卢比的保险经纪人是否指定了一名负责内部控制和制度的合规官。

维护帐簿、记录等。

每名保险经纪人有责任在每一会计年度终了时编制资产负债表或财务报表;该期间的损益帐;通过直接方式的现金/资金流动状况,以及保险经纪公司可能要求提供的有关保险经纪业务的补充报表。

保险经纪人须在召开年度股东大会后30天内或在30日前,向IRDAI提交上述记录的经审计财务报表副本,以及有关该记录的审计员报告th每年九月,以较早者为准。法定审计员还应就帐目状况、业务行为等提出他的意见或意见(如果有的话),并对这些意见作出解释,这些意见应附加在向IRDAI提交的帐目之后。

保险经纪核数师必须在核数师提交报告之日起90年内,检查该经纪是否已采取任何步骤,以纠正核数师在其报告中所指出的缺陷。根据规定,经纪人必须通知IRDAI它所采取的步骤。

保险经纪人应将上述所有帐簿、报表、文件等保存在保险经纪人的总部或其指定的任何其他办事处,并通知IRDAI。这样做是为了方便IRDAI官员检查这些记录。

所有的账簿、记录和其他上述文件都需要保存至少7年,从相关的年度年底算起。如果这些文件与法院待决的案件有关,那么这些文件应该保存到案件处理为止。此外,在再保险经纪人的情况下,所有其他文件都需要保存到其自然到期。

保险经纪核数师应按附表所列明的格式发出证明书,确认其符合本规例的规定,并由核数师向保险经纪核数师提交证明书。

另一方面,每名保险经纪均须提交其聘用的法定核数师的资料,以及以订明表格列出的经审计帐目。必须注意的是,保险经纪人可委任保险经纪人核数师,最长可连续委任5年。

一个客户的生意上限

保险经纪人审计师必须检查保险经纪人的业务是否在一个财政年度内来自任何一个客户的业务不超过其业务的50%。

保险经纪人须每年连同经审计的帐目一并提交一份由特许会计师正式提供的证明书,以证实其遵守本规例。

保险人的义务

集团内的保险公司必须提交一份承担书,保证其不会向同一集团内的保险经纪支付高于就同一类别保险或保险产品支付给其他经纪的报酬或奖励;它不会向集团内的保险经纪所报的条款,比就同一保险方案向其他保险经纪所报的条款更优惠,也不会设计专门通过保险经纪销售的特殊保险产品。

保险经纪核数师须确保保险公司已就遵守上述承诺的情况,每年就经审计的保险公司帐目提交一份审计证明书。

保险经纪人的义务

经纪公司需要明确披露其是保险公司的姊妹公司,并在所有用于与客户沟通的文具、宣传材料和经纪公司的所有办公室都是同一推广集团的成员。

保险经纪人审核员需要确保该经纪人是否在其审计账目和资产负债表中披露了与属于发起人集团的保险公司的关联方交易,如会计准则所述。

承保人和保险经纪人的义务:

保险经纪人审核员需要检查保险公司或保险经纪人是否保持距离,这意味着保险经纪人的雇员或董事不得是保险公司的董事、雇员或代理人。

审计员还需要确保经纪人不会向集团内保险公司的管理人员或雇员提供贷款或其他此类便利或激励,反之亦然。

提交的回报

保险经纪人审核员必须确保在31日前向IRDAI提供下列由审核员正式认证的证书10月30th每年4月:

  1. 注明保险经纪人维持所需资金的证明;保险经纪人除从事保险经纪业务外,不从事任何其他业务,并保持适用法规和规定附件所要求的资产净值。
  2. 证明保险经纪人按照适用的规定和附件在定期银行保存存款的证明;
  3. 一份证明,表明《专业赔偿政策》根据相关法规和法规中提到的附件生效;
  4. 保险经纪人按照有关条例和有关附件规定的限度领取报酬的证明文件;
  5. 一份证明,证明再保险经纪人或复合经纪人符合2018年印度保险监管和发展局(保险经纪人)条例第33条的规定,并保持一个单独的保险银行账户,且该账户中的资金没有用于上述条例规定以外的任何目的;
  6. 组合经纪人或再保险经纪人在上述期间所赚取的报酬或费用数额以及根据本规例记入任何其他帐户的任何转让的证明书。

Enterslice是一支由高技能和敬业的专业人员组成的团队,可以为您提供全面的咨询和协助,帮助您进行保险经纪人审计。我们专门提供法律咨询服务。

常见问题

保险经纪人的资本要求取决于经纪人进行的保险经纪活动的类型。因此,直接经纪人需要有750万卢比的实缴资本/出资额,再保险经纪人需要400万卢比,综合经纪人需要5000万卢比。

保险经纪人在开始经纪业务之前,应将金额存入任何指定银行,金额相当于直接经纪人的100万卢比,以及上述资本要求所述最低资本/贡献的10%。

在注册证书期间的任何时候,保险经纪人都需要保持500万卢比的净资产(如果是直接经纪人)和50%的最低资本要求或贡献。

这种做法通常是由希望投资NBFC的潜在投资者发起的。

保险经纪人可委任保险经纪人核数师,最长可连续委任5年。

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