商品及服务税咨询服务

商品及服务税是印度独立以来重大的间接税改革之一。它于2017年7月首次推出。商品和服务税是对商品和服务征收的单一统一税，仅对工业供应链每个阶段的“增值”商品和服务征收。

商品及服务税对印度商业运作的各个方面都产生了广泛的影响，例如产品和服务的定价、供应链的优化、IT会计和税务合规系统。它全面影响了税收的发生率、税收结构、税收支付、税收计算、合规、信贷利用和报告，改变了整个间接税系统的功能。

政府一直非常积极地组织其程序，并根据该行业的要求进行调整。在引入商品及服务税时，法律的各种澄清或变更是为了确保未来没有企业受到影响。

在Enterslice，我们的专业人员通过提供各种商品及服务税咨询服务来协助客户，包括进行商品及服务税诊断审查，协助诉讼，就各种商品及服务税相关问题提供建议，以及在商品及服务税委员会面前提供代理服务等。此外，我们的商品及服务税咨询专家将帮助您获得商品及服务税退款，并进行商品及服务税合规和审计。

印度的商品及服务税是什么?

29日^th2017年3月，政府推出了商品和服务税，以统一国家经济，提高国家的整体经济增长。商品及服务税是一种间接税，包括所有其他税种。商品及服务税法案于1月1日生效^圣2017年7月，从那时起，GST取代了之前存在的所有税收。商品及服务税是一种综合税，在销售的每个阶段征收。

商品及服务税制度还根据组合计划减少了企业的纳税义务。要获得该计划的好处，企业的供应营业额必须低于500万卢比，而且也不能利用投入信贷。然而，该计划不适用于服务业或从事州际销售的企业。

消费税的特点是什么?

消费税的特点如下:

• 税款

中央和邦的许多间接税都被纳入了商品及服务税。中间有三种重要的间接税。它们是联邦消费税、服务税和关税。其中，服务税和中央消费税属于商品及服务税。关税作为一种贸易税没有与商品及服务税合并。反过来，各州将销售税与商品及服务税结合起来。

• 四层费率结构

商品及服务税建议采用四层税率结构。除了对必需品征收0%的税外，政府还将税率分别定为5%、12%、18%和28%。根据商品及服务税，食品等基本成分免税。其他普通项目按5%的税率征税。

• 消费税下的服务税

商品及服务税有不同的税收结构。对基本服务征收5%的税率。商业服务收费18%，而标准服务收费12%。教育机构提供的服务免征服务税。

• 商品及服务税下的营业额限制

商品及服务税适用于任何企业每年营业额超过200万卢比的情况。向其他邦供应货物的商人需要申请销售税登记即使他们的销售额不到200万卢比。对于每年营业额高达750万卢比的选定纳税人群体，也有一个组成计划。

• 中央与各邦之间的税收分配

除了IGST外，中央和各邦以50:50的比例分享税收。中央和各邦正在将较高的间接税并入商品及服务税。双方都有自己的一份。为此，商品及服务税理事会采用了双重商品及服务税组成部分:中央商品及服务税和州商品及服务税。

注册商品及服务税有什么好处?

• 商品及服务税消除了税收的矛盾影响。
• 更高的注册门槛。
• 小企业组成计划。
• 合规的数量较少。
• 明确电子商务经营者的待遇。
• 提高效率。
• 由于商品及服务税，无组织部门受到监管。

Enterslice如何提供商品及服务税咨询服务?

在Enterslice，我们密切关注GST的发展。我们协助企业预测政策变化并评估其对其运营的影响。我们提供专业的GST咨询服务，包括分析GST对业务的影响，场景分析，包括替代业务模式，立法业务层面的实施协助，过渡管理，并承担重大合规。我们的消费税咨询服务流程包括:

广泛影响评估

• 根据公共领域提供的信息，制定一个具体层次的概念来影响这些领域，并比较类似司法管辖区的商品及服务税结构。
• 将影响领域转变为机会和威胁领域。
• 协助向商品及服务税政策制定者陈述过程，以尽量减少其影响范围。
• 确定可以改善机会的方式。

查看完整的场景

• 为提供商品及服务税咨询，对商品及服务税对业务的影响进行充分的计算。
• 确定可以最大化或最小化已确定的机会或问题的可能情况。
• 列出所有可用于准备商品及服务税的方案。

实施援助

• 将定制设计变更、内部控制和会计作为GST咨询的一部分。
• 协助对供应链进行相关变更。
• 审查并建议文件、流程和政策的变更，以满足消费税的要求。
• 绘图方式，其中商品及服务税信贷和负债可以自动选择纳税支付和合规。

过渡管理

• 看看商品及服务税的注册过程。
• 协助满足商品及服务税的第一个周期的合规性(发票格式，退货等)。
• 协助过渡税收抵免和负债，查看规则。
• 处理个人需要，例如有关援助事宜的建议。

为什么选择Enterslice提供GST咨询服务?

• 销售税规划

我们的商品及服务税规划服务有助于战略性地确定减少商品及服务税负债的机会，最大限度地降低合规成本，并改善现金流。

• 商业模式优化

我们的服务及服务税顾问可以帮助您调整业务转型，重组财务、法律和税务结构。

• 并购咨询

我们的商品及服务税咨询部门妥善安排并购交易，以避免隐藏的税务后果，并帮助确定收购本身是否需要缴纳商品及服务税。

• 政府关系及支援

我们的商品及服务税咨询专家支持客户与政府当局接触或联络。他们也会帮助你准备由政府机关进行的审计。

• 关税

我们在GST咨询方面的专业人员提供海关和GST规划策略，以最大限度地减少税收风险，因为某些海关设施可以扩展到包括GST。

我们在商品及服务税咨询服务中扮演什么角色?

我们在GST咨询服务中的主要作用是评估GST对业务和产品定价的财政影响。关键参数的评价包括:

• 税率的变化
• 商品和服务的时间和供应规则的变化。
• 评估对对外供应的影响。
• 检查商品及服务税的估价机制，包括免费供应、折扣、附带供应和供应相关方的情况。
• 分析进项税额抵免的可行性。

检查，税务效率建议调整业务

• 确定替代的商业模式，以确保税收效率，并检查信用优化。
• 评估所有的备选商业模式，以确定所涉及的税收成本。
• 识别所有潜在风险，并建议与已识别模型相关的缓解策略。
• 在与管理层讨论后，定义所有可以实现的业务模型或契约场景。

就商品及服务税法律条文提供意见

• 确定商品及服务税对产品和服务价格的影响，因为额外的税收成本或信贷。
• 就考虑到额外节省或负担和法律规定必须采用的适当定价机制提供咨询意见。
• 就需要采取的适当保障措施提供咨询意见。
• 在为反暴利而成立的监管机构面前代表。

确保商品及服务税顺利过渡

• 实施业务流程的变更，例如建立帐单程序，设计接收预付款或付款的系统。
• 关于商品及服务税制度下可获得的特定信贷资格的指导。
• 评估和更新现有进项税抵免的能力和可转移性。
• 协助准备和上传信用转换的法定表格。
• 指导如何从客户处追回税款。
• 突出与供应商或客户谈判的主要领域，维护合同安排。
• 协助获得商品及服务税登记或迁移现有登记。
• 准备和更新合规手册。

资讯科技功能谘询

• 根据与我们共享的蓝图和流程图，检查现有的资讯科技系统，为所有业务交易提供税务触发和映射。
• 根据法律中引入的变化，包括信用转换的变化，发展逻辑。
• 配置税率并根据预定税率更新文件。
• 就所有需要从系统生成的商品及服务税报告提供建议。
• 就发票、借方票据、贷方票据和所有其他相关文件的结构提供建议。
• 对IT系统的GST版本进行UAT测试，然后准备并向管理层报告观察结果。
• 对IT系统进行最终测试，提供遵从性报告。

定制的消费税培训

• 为财务、法律、税务、商业、销售和市场部门定制组织内部培训。
• 对供应商、卖主或客户进行培训。

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