欺诈及不当行为调查

欺诈及不当行为调查

欺诈和不当行为调查包括企业欺诈和组织主要高管的不当行为。这就是世界各地现代企业格局的现实。为了减少欺诈事件的发生,公司将确保有某种形式的欺诈调查和不当行为调查风险评估体系。因此,欺诈及不当行为调查处理的是如何减少给组织造成的损失。

包内含物:
  • 欺诈和不当行为调查程序
  • 减少风险的端到端咨询服务
  • 欺诈调查评估
  • 不当行为的调查评估
欺诈及不当行为调查

欺诈和不当行为调查概览

在全球范围内,欺诈行为自19世纪以来一直在发生。随着19世纪的开始,在美国和英国有很多的欺诈升级。其中一些欺诈行为导致了世界范围内的泡沫破裂。

从美国的角度来看,一些欺诈行为严重影响了几个股票市场,引起了证券监管机构美国证券交易委员会(SEC)的警觉。这些欺诈行为导致了20世纪30年代的大萧条和2001年的金融危机,影响了经济。

例如,安然丑闻震动了全世界的股票和证券市场。因此,美国证券交易委员会提出了萨班斯奥克斯利法案(SOX法案),该法案将对证券在证券交易所上市的公司进行调查。

提出这一法案的主要动机是确保实体遵循“遵守和解释原则”。除此之外,SOX法案也给那些由会计师事务所审计报表的公司带来了希望。

欺诈和不当行为调查-在印度的场景

在20世纪90年代初,有几起丑闻扰乱了印度的生态系统,如哈沙德·梅塔证券丑闻。除此之外,萨蒂扬丑闻,带来了合规要求对公司的重要性。然而,可以说,2013年的《公司法》就是为了处理这类问题而出台的。

因此,公司必须重视制定与欺诈和不当行为调查相关的具体程序。必须有一个系统来确定和评估一个特定公司或公司存在的风险程度。

欺诈和不当行为调查的法定含义

  • 欺诈

    根据2013年《公司法》对欺诈一词的解释,将包括与公司或特定公司集团有关的任何行为或交易,导致特定高管的疏忽、隐瞒或滥用职务,以欺骗和获得某种形式的不正当利益。这样的定义是在2013年《公司法》第447条中规定的。

  • 不当行为

    不当行为的含义没有出现在2013年的《公司法》中。根据1949年的《特许会计师法》,公司的任何成员或专业人员从事不利于公司业务的活动都被称为不端行为。但是,职业不当行为的含义也包括在不当行为的范围内。

欺诈和不当行为调查的好处

当公司进行欺诈和不当行为调查时,有以下好处:

欺诈和不当行为调查的好处
  • 对情况进行评估

    通过进行欺诈和不当行为调查,公司或组织的关键高管可以评估情况,并从未来发生的事件中获得控制权。

  • 采取纠正措施

    通过实施欺诈和不当行为的调查过程,组织可以采取纠正措施。采取纠正行动是指采取行动减轻情况的情况。缓和局势将避免任何形式的进一步调查或问题。

  • 声誉

    制定与欺诈和风险评估相关的适当协议,将有助于提高组织或公司的声誉。任何组织或公司都希望确保自己的声誉不受损害。因此,在企业内持续开展欺诈和不当行为调查是非常重要的。在公司或组织中的这种评估将改善这种情况。

  • 保持合规

    透过执行与欺诈及不当行为调查有关的程序,机构可有效地维持合规。公司将遵循适当的协议,对欺诈和不当行为调查进行定期检查和控制。

欺诈及不当行为调查核对表

在机构进行欺诈及不当行为调查时,必须考虑以下清单:

欺诈及不当行为调查核对表

决定调查

首先,该组织将做出正式的调查决定。在这一项下将审议下列问题:

  • 分析这种情况

    组织或部门必须分析情况。除此之外,他们还必须检查是否遵守了当地法律。

  • 进行采访

    为了找到问题的解决方案,在公司或部门内部进行正式的面谈以找出原因和错误是很重要的。

  • 检查协议程序

    下一步,该公司将不得不检查该组织遵循的协议程序。调查过程需要事先制定计划。

  • 临时的行动

    必须对被告采取临时行动。必须根据当地国内法的规定对个人进行临时停职。如果涉案高管有任何牵连,则应考虑利用中央政府的调查服务。在印度,2013年公司法的规定。除此之外,SEBI法案的规定将适用于处理证券业务的公司。

调查计划及方案

在这里,公司制定一个调查计划将是有用的。必须在组织内部对协议进行定期跟踪。调查计划和议定书将考虑以下步骤:

  • 理解范围

    这里将考虑进行这种调查的主要目的是什么。

  • 制定策略

    在这里,重要的是要定义在欺诈和不当行为调查的调查过程中已经知道的东西。

  • 外部访谈

    这将包括对公司所有外部董事进行面谈。其中一些将包括对家人、同事和成员的采访。

  • 设定一个时间表

    组织必须制定一个时间表来确定时间表。

面试过程

面谈程序表示进行调查的程序正在进行中。这将确保调查过程顺利进行。以下步骤必须包括在面试过程中:

  • 解释

    面试的第一步是对公司的现状进行说明。这里必须包括的是解释公司的现状。除此之外,公司为什么会陷入这种境地也必须加以解释。

  • 使轮廓

    在欺诈和不当行为的调查过程中,制定一份采访提纲总是很有办法的。

  • 保持沟通

    以正式的方式保持沟通很重要。通过这个过程,可以获得所有的信息。

  • 类型的问题

    组织必须确保所问的问题是适当的,足以满足与调查过程有关的要求。

审核文件和记录

下一步,这些记录必须由高管和公司进行审核。审查和文件编制过程将包括下列内容:

  • 邮件记录

    这将包括由该部门进行的所有通信或欺诈即将发生的地方。

  • 人事档案

    在欺诈和不当行为调查中,下一步是确定被告的个人档案,找出任何重要信息。通过查阅人事档案,任何欺诈的迹象都会带来某种形式的红灯。

  • 机密及相关文件

    同样重要的是,只审查会降低公司或组织声誉的重要文件和机密信息,必须不惜一切代价避免。

  • 保留重要的文档

    有一个文档管理系统来整理文档是很重要的。拥有这样的系统将减少整理文件的时间。通过这个过程可以收到重要的文件。

审查证据

这一步骤将包括审查与证据有关的细节。在审查证据的这一步骤中,必须进行以下工作:

  • 想想什么是可信的证据

    在欺诈和不当行为调查过程中,重要的是要考虑什么是重要和可信的证据。这种证据必须与其他形式的证据区分开来。

  • 安全的证据

    在这里,所有储存和存放的证据都必须得到充分的安全保护。所有的证据都必须有密码保护。与调查过程有关的所有形式的数字数据必须加密或有一个数据库来管理信息。

  • 要有事实和观点

    把有关调查的事实和意见说清楚是至关重要的。

准备调查报告

在欺诈和不当行为调查的最后一步,必须准备一份调查报告,该机构或公司必须提交所有与调查有关的调查结果。根据调查结果,将附上关于调查结果重要性的文件。

Enterslice优势-欺诈和不当行为调查

  • 我们的专业团队由注册会计师、公司秘书、律师和财务主管组成。
  • 确定和减轻任何形式的欺诈和不当行为调查。
  • 为减少组织中出现的问题提供建议。
  • 对风险优先级提出意见。
  • 持续监控和24*7的客户服务。

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常见问题

欺诈和不当行为调查是一个正式的程序,机构会在详细调查的基础上提出调查结果。

尽管欺诈和不当行为这两个术语可能有相似的含义,但它们之间仍有一些区别。欺诈可能发生在任何组织。然而,当一个人从另一个人或从某种形式的特定基金中挪用资金时,欺诈也可能发生。不当行为是由一名专业人员或一群专业人员实施的情况。通常情况下,不当行为一词会被用来识别专业人员。

术语欺诈响应管理用于确定一个组织或部门对潜在欺诈的反应效率。

缓解的字面意思包括减少损害或减少某事的影响。因此,减轻欺诈和不当行为通常涉及减少特定组织中发生的欺诈和不当行为的数量。

通常情况下,不当行为也可以被视为欺诈的定义。但是,职业不当行为可能涉及由特定职业实施的情况。例如,1961年的《辩护人法案》定义了由一名辩护人或一群辩护人实施的专业不当行为的含义。类似的职业不当行为也适用于医生、律师、建筑师、注册会计师等专业人士。

在印度,有不同的机构进行欺诈和不当行为的诉讼。这类程序通常由中央政府部门进行。然而,2013年公司法的相关规定将管辖任何形式的不当行为诉讼。

要理解上述的含义,我们必须考虑安然事件。在上面的例子中,是发生在公司内部的一系列会计欺诈和公司欺诈。会计欺诈通常发生在管理咨询公司和会计公司。然而,公司欺诈会发生在任何形式的公司实体中。

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