什么是尽职调查?

尽职调查仅仅是一种调查过程，在此过程中，潜在买家或购买者确保所收购的业务或资产不存在任何形式的缺陷。尽职调查制度源于一条名为“买者自负”的法律格言。这句格言意味着买家要小心。因此，买方必须采取一切合理的步骤，以确保企业没有任何形式的缺陷。

尽职调查一词通常用于涉及不同各方的并购过程。通常，尽职调查服务是针对典型的并购过程进行的。

尽职调查服务-它是什么?

尽职调查服务是由独立的第三方顾问(律师、会计师、金融公司或任何其他权威机构)对潜在的购买或交易进行调查的整个过程。

顾问或一方必须与不同的当局联络，包括卖方、政府当局、公司注册处和土地当局。通过这个过程，卖方(卖方方面)以前的信息将作为交易的一部分被接收。

因此，买方必须获得尽职调查服务，以协助采取适当步骤进行收购或退出收购。

尽职调查服务的类型

财务尽职调查

财务尽职调查是买方调查公司财务和会计事务的一个过程。通常，财务从业人员和特许会计师被雇用来进行这种形式的尽职调查。通过财务尽职调查，买方将清楚地了解公司的财务和收入状况。在进行财务尽职调查时，必须了解公司的财务状况，以确定其真实状况。例如，在尽职调查交易期间，公司需要查看资产负债表，损益表和过去进行的其他交易。

法律尽职调查

这种形式的尽职调查将调查卖方或相关资产面临的任何形式的法律问题。如果出售公司或被出售的资产处于任何形式的诉讼中，那么买方将对此进行调查。在并购过程中，通常买方会更加注意法律尽职调查。如果公司存在任何形式的合规问题，那么这将被检查。除此之外，如果卖方的任何子公司或公司有任何形式的债务，则应联系有关当局。因此，进行这种形式的尽职调查是为了了解卖方是否面临任何形式的法律纠纷。通常，这种尽职调查将由交易律师进行。

环境尽职调查

这种形式的尽职调查是为了了解公司是否遵守相关的环境法规。例如，这种形式的尽职调查服务将确保公司遵守排放和碳水平。任何拥有富裕或工业部门的公司都必须遵守这一程序。买方必须调查工业单位是否遵守了所有的规定。

资产尽职调查

在并购过程中，有两方——买方和卖方。除了他们之外，其他各方协助进行一个无缝的过程。

并购过程可以分为以下几个部分:

• 售股

公司(买方)将收购卖方的全部股本或卖方的部分股本。这样的交易被称为股票出售。

• 资产出售

通常，当买方购买卖方某种形式的资产时，这种交易被称为资产出售。所讨论的资产可以是动产也可以是不动产。重要的是要明白，在资产出售中，只有资产被买方购买。因此，尽职调查服务将只涉及调查交易中的特定资产。例如，如果公司只收购卖方拥有的一些汽车和起重设备，那么尽职调查服务将只对汽车和起重设备进行。

行政尽职调查

这种形式的尽职调查服务将涉及调查公司的行政系统。行政管理不仅包括并涉及一个组织的等级制度，而且还涉及公司的工作程序。这种形式的尽职调查将调查公司援引的不同流程。然而，行政尽职调查不会涉及卖方公司已签订的任何形式的战略合作伙伴关系或协议。

管理层尽职调查

根据这种形式的尽职调查，服务将包括调查组织的管理。一个机构的管理层将由以下职位的行政人员组成:

• 首席执行官
• 董事
• 股东
• 首席财务官
• 首席技术官
• 任何其他担任行政职务的官员

因此，这种形式的尽职调查服务将调查公司管理层的事务。犯罪背景调查将作为管理层尽职调查的一个过程进行。除此之外，这个过程还包括对公司管理层进行背景调查。

商业尽职调查

在这种形式的尽职调查服务下，将考虑公司所遵循的商业趋势。在这里，将对公司制定的某种形式的战略进行研究。公司的目标和目标将被分析，如果有任何形式的偏差，那么同样的将被调查。如果出售公司或其任何子公司已进入任何战略合作伙伴关系或协议，那么同样将由买方进行调查。通常，任何形式的第三方顾问都可以执行这种形式的尽职调查服务，因为它正在研究组织的长期和短期目标。通过这种形式的尽职调查，一个组织(买方)可以了解企业(卖方)的战略目标，看看它是否符合买方目前的目标。

尽职调查服务的主要监管机构

因此，尽职调查服务没有中央或主要的监管机构。然而，各方必须与不同的当局联系。

以下是买方必须在印度境内联络的当局:

• 公司注册处和公司事务部-负责公司法和其他相关事宜。
• 印度竞争委员会-竞争和反垄断相关问题。
• 所得税务机关-税务和其他税务相关的查询。
• 印度储备银行-银行和支付相关查询。
• 州和市政机构-用于寻求注册澄清和许可证的任何其他要求。

尽职调查服务流程

如前所述，尽职调查程序将更多地用于复杂的并购。

但是，当事各方必须考虑下列程序:

根据指示签订合同

首先，双方必须指示其顾问执行尽职调查服务的过程。一旦指令被传递，买方将收到有关流程的建议。在给出指示后，各方必须就尽职调查服务签订各自的协议。合同和协议将包括以下内容:

• 协议条款的标题-这将包括收购协议的主要条款。收购协议的期限也将包括在这一项下。
• 保密协议-保密协议将包括合同各方不得违反协议下的任何条款。如果存在违约，那么双方(买方)或卖方将有退出交易的条款。除此之外，买方或卖方可以因违反合同条款而起诉。
• 锁定协议——这些协议将包括在购买期间，卖方没有任何权利与任何其他买家进行交易。

尽职调查问卷

买方将要求起草尽职调查问卷，并将其转发给卖方。在这份问卷中，所有的问题都必须包括关于公司的。尽职调查问卷中必须包括以下问题:

• 公司签订的任何形式的协议
• 承担的合同和服务
• 与本公司特定资产有关的任何保证或担保
• 在公司控制下的任何其他知识产权资产
• 必须向卖方提出的任何其他形式的问题
• 供应商合同和条款
• 董事及股东名单
• 雇员薪酬及服务待遇
• 公司发生任何形式的重大不利变化

回应问卷

卖方必须采取一切合理的步骤来回答问卷。卖方的所有答复必须准确，并符合买方的要求。在此过程中，卖方不得造成任何形式的虚假陈述或违反协议。如果买家提出的问题没有得到回答，那么买家可能会退出交易。然而，如果买方必须进行交易或退出交易，卖方提供的回应将是一个决定性的点。

起草收购协议

尽职调查服务流程的下一步是起草收购协议。买方律师将参与起草收购协议。

谈判协议

收购协议一旦起草，就会进行谈判。一旦这个过程完成，买方和卖方就必须谈判合同，如果有任何形式的不合理条款，同样必须纠正。

交易合同

经过谈判阶段，双方交换合同，签订合同。

完成交易

一旦这一过程完成，尽职调查服务的整个程序就完成了。随着尽职调查程序的结束，收购可以继续进行。

企业福利-尽职调查服务

• Enterslice是公认的尽职调查咨询公司。
• 我们有经验丰富的专业人员进行尽职调查服务。
• 我们拥有由律师和交易专家组成的多元化团队。
• 我们在处理印度的兼并、税务和会计事务方面拥有丰富的经验。

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