合规在联邦应急管理局

合规在联邦应急管理局

Enterslice有一个经验丰富的专业团队来处理联邦应急管理局合规的复杂性。如需咨询和协助,请尽快与我们联系。

包内含物:
  • •根据联邦应急管理局提供的合规建议。
  • •关于适用于NRI的活动的建议。
  • •为海外移民/公司在印度购买房产提供建议。
  • •对内投资和对外投资的建议。
  • •就外部商业借款和与FEMA相关的NBFC合规提供建议。
  • •外商直接投资-自动路径和审批路径流程。
  • •所有其他与联邦应急管理局和rbi相关的建议。
合规在联邦应急管理局

联邦应急管理局合规概述

印度政府引入了《1999年外汇管理法》(FEMA),以规范印度国内外的外汇交易。随着印度外汇储备的发展,合规情况也有所增加。打算在印度境外提供服务的印度公司、国际公司和个人必须遵守与印度境内外国法规有关的相关法律。这些个人和实体需要遵守联邦应急管理局的规定,以避免因不遵守规定而受到惩罚,并促进印度内外更好的外汇交易,以及为印度境外的企业提供服务。

联邦应急管理局的合规需求

  • 由于以下原因需要遵守联邦应急管理局的规定-
  • 联邦应急管理局的规定确保企业遵守相关的外汇法律。
  • 联邦应急管理局将监督在印度成立的公司在海外的商业交易。
  • 遵守联邦应急管理局的规定将有助于您的业务在印度以外的地方顺利运行。
  • 外国公司可以通过遵守外汇法规在印度设立办事处。

联邦应急管理局提供的服务类型

以下服务由联邦应急管理局提供。

欧洲央行的合规咨询

对外商业借款是由公司和公共部门的企业获得的商业贷款。这些贷款是从外国机构投资者和外国公司借来的。欧洲央行提供的利率比在印度贷款的利率高。

Acquisition-Of-Immovable-Property

印度境外的个人居民可以在印度购买房产,因为这是1999年《外汇管理法》(FEMA)允许的。印度储备银行和联邦应急管理局还负责监管在印度境外购买房产的行为。

外国投资者的退出选择

当外国投资者的投资没有足够的回报率时,他们会使用退出期权。外国投资者必须完成使用此类期权的最低锁定期。

联邦应急管理局旗下的全球商业机构

公司可以在印度以外建立业务,并将业务扩展到其他国家,促进业务在全球的增长。

遵守联邦应急管理局的规定

外国投资者必须遵守所有与联邦应急管理局相关的规定,才能投资非银行金融机构(NBFC)。

新名词的银行账户

NRI可以在印度设立不同的银行账户,如NRE, NRO, FCNR,这可以帮助他们方便地进行必要的交易。联邦应急管理局下的业务/股票估值

企业/股票估值是计算企业/股票实际价值的过程。根据国际公认的方法,由注册会计师或SEBI注册的商业银行家进行估值。

贷款背景

海外印度人可以根据他们的要求方便地从印度居民和印度公司获得贷款。

NRI投资联邦应急管理局合规

这项服务包括专业人士就NRI按照联邦应急管理局法律进行投资的各种途径提供建议。

海外投资-不可遣返基础

境外投资-不可汇回基础是指不能汇回投资者母国的投资

外国在印度投资遵守联邦应急管理局规定

这将包括就与外国直接投资和外国直接投资路线有关的事项提供咨询。

外国公司/合伙企业在印度的投资

这项服务为外国公司在印度投资的投资模式提供咨询。

联邦应急管理局的合规监管由谁负责?

印度外汇的主要监管机构是印度储备银行(RBI)。

ITA将适用于海外注册帐户/公司帐户的税务处理。

除上述规定外,2013年公司法将适用于与公司的交易。

证券法(SEBI)将适用于资本工具。

联邦应急管理局规定的符合资格标准

以下机构有资格使用联邦应急管理局提供的服务:

  • 个人。
  • 高净值人群。
  • 公司。
  • 合作伙伴/独资企业的担忧。
  • 非居民印第安人(背景)。
  • 外国的人。
  • 境外机构投资者

联邦应急管理局规定的合规文件

文件将取决于客户要求遵守联邦应急管理法的服务类型。

政府通道/审批通道-

  • 被投资方和投资方公司/实体:
  • 公司注册证
  • 组织大纲
  • 董事会决议
  • 上一财政年度经审计财务报表
  • 公司章程
  • 投资者公司/实体的所有外国合作者的姓名、地址和身份证明。
  • 被投资公司投前和投后的股权格局。
  • 一份宣誓书,说明所提供的所有资料
  • 如已有合资企业,需提供合资企业协议/股东协议/技术转让/商标/品牌转让协议复印件(视情况而定)。
  • 下游信号拷贝。
  • 与当前提案相关的过去FIPB/SIA/RBI批准的副本。
  • 如已有投资流入,需提供相关的境外汇入汇款证明(FIRC)。
  • 高等法院的命令(如安排计划)。
  • 经批准的估价证明书。

有限责任公司/初创企业和公司的外国直接投资文件

在有限责任公司/初创企业中,外国直接投资需要不同的文件

  • 有限责任合伙企业(llp)收到的收购/转让利润股份出资对价的报告
  • 其他必要文件,如注册有限责任公司或公司。
  • 董事及股东详情。

然而,大多数文件将根据联邦应急管理局的服务提交给印度储备银行。

联邦应急管理局规定的合规流程/程序

  • 外国投资可以通过在印度的外国直接投资(FDI)、外国投资(FI)或外国证券投资(FPI)。
  • 遵守联邦应急管理法对个人或实体至关重要,外国直接投资交易在本质上被视为资本,会受到严厉的处罚。
  • 在印度外商直接投资有两条路径,即自动路径和审批路径。自动路线允许投资者100%的外国直接投资。执行特定事务不需要政府的优先权限。另一方面,政府路线要求投资者在印度进行交易前获得政府的同意。

FDI自动路线

  • 该路线允许100%的外国直接投资。
  • 这种投资没有特定的到期日,但必须在规定的期限内进行。
  • 有11类投资不需要政府事先批准。
  • 这些类别包括电子商务、某些农业活动、畜牧业、卫生保健、制造业、纺织、服装和资本货物部门、种植园部门、石油和天然气部门、矿产部门、非新闻时事和电视频道、广播、建筑部门——例如乡镇发展和免税店。
  • 其他部门需要政府的批准。
  • 上述部门的投资不需要遵守联邦应急管理局的规定。

政府路径/审批路径下的FDI

  • 具体部门在印度的外国直接投资活动需要事先获得政府的批准。对于基于外国直接投资的活动,来自某些国家的投资也需要政府事先批准。
  • 此路线下没有特定的时间限制。
  • 来自以下国家的投资必须通过审批途径:中国、不丹、尼泊尔、巴基斯坦、孟加拉国、巴基斯坦和阿富汗。

投资过程,

  • 申请人必须按规定格式填写申请表。申请书应由工业政策和促进部(DIPP)审查,并转发给印度储备银行,以符合联邦应急管理局的规定。
  • 还将就特定部门联系其他有关当局。申请的批准或拒绝大约需要6至8个星期。
  • 对于特定的申请将需要批准。对于属于政府路线的部门,遵守联邦应急管理局的规定是至关重要的。

外商直接投资-独资或合伙企业

  • 合伙公司/独资公司可以从非印度居民(NRI)和印度裔(PIO)那里获得资本工具的外国投资。
  • 执行这些事务没有时间限制。
  • 在这些公司结构的投资允许100%的投资自动路线。但是,必须遵守以下几点:
  1. 必须在不可遣返的基础上作出捐助。这意味着对独资企业或合伙企业的资本工具的投资将不允许转移回投资者的母国。这些投资将与国内投资同等对待。
  2. 资金必须通过NRI/ PIO维护的NRE/ FCNR/ NRO账户转账。转账将通过授权银行进行。
  • 接受海外投资机构投资的公司不得从事房地产和农业相关活动。
  • 在下列情况下需要政府批准。
  1. 当投资可以遣返时。
  2. 当投资不是来自非印度居民或印度裔时。
  • 对上述公司结构的投资不需要政府的事先批准。当申请人必须将投资汇回母国时,遵守联邦应急管理法是至关重要的。

有限责任合伙企业的外国直接投资

  • 有限责任公司的FDI规范已经放宽。NRI和PIO可以投资有限责任合伙企业。
  • 从事投资活动无具体期限。
  • 政府在这种形式的公司结构上做了重大的放松。2015年,外商直接投资有限责任公司已进入自动路径。有限责任公司的外国直接投资有具体的标准:
  • 特定部门只允许有限责任公司的外国直接投资。
  • 外国直接投资不应有与相关业绩有关的条件。
  • 个人(NRI/PIO)或外国实体应被指定为LLP的指定合伙人。这是《2008年有限责任合伙法》第7条的强制性要求。
  • LLP可以使用ECB(外部商业借款)。

初创企业的外国直接投资

  • 启动时必须遵守联邦应急管理局的规定。初创企业可以向外国投资者发行可转换债券。
  • 外商直接投资创业企业没有特别的时限。一家向印度境外个人发行可转换债券的初创公司必须向印度央行提交报告。
  • 外国直接投资可以通过某种形式的资本工具投资于初创企业。创业公司可以发行以下资本工具:
  • 权益工具
  • 包括股本和优先股的关联工具
  • 翻译工具
  • 可转换票据

向印度以外的个人居民发行可转换债券需要满足以下标准:

  • 投资金额必须超过250万卢比,可以是单笔投资。
  • 投资的转移必须通过适当的银行渠道。
  • 可以通过NRE/ FCNR/ NRO账户进行转账。这将根据2016年《外汇管理(存款)条例》。
  • 转账可以通过托管账户;但是,转账六个月后必须关闭账户。

小型工业的外国直接投资

  • 允许小型工业获得外国直接投资。小型工业也需要遵守联邦应急管理局的规定。
  • 对小型工业没有任何规定的时间限制。
  • 以下是小型工业联邦应急管理法规定的合规条件,
  1. 小型企业可从外国投资者获得高达24%的投资。
  2. 这种投资将由小规模工业的实收资本进行。
  3. 如果一个外国投资者想要在一个小规模工业的实收资本中投资超过24%,那么小规模工业必须转变为其他一些公司结构。
  4. 上述要求是根据《2006年微型、中小型企业发展法案》提出的。
  5. 小规模单位必须遵守与部门限额有关的准则。
  6. 小规模单位不得制造任何形式的储备物品。

在印度设立项目办公室/联络处和分公司

  • 当根据《公司法》注册的外国公司设立下列办事处之一时,就可以在印度获得外国直接投资。
  • 没有规定时间限制,就项目办事处而言,时间限制是直到项目完成为止。分支机构和联络处可在一定期限内运作。
  • 外国实体可以通过设立分支机构、项目办公室和联络处来遵守联邦应急管理局的规定。

分公司-

  • 为了在印度设立分公司,公司必须到国外。
  • 公司的业绩记录-考虑前五年的利润和业绩记录。
  • 该公司的净资产必须超过10万美元或同等价值。
  • 分行的活动不受限制。

联络处。

  • 联络处不得从事任何商业活动。
  • 在印度的外国公司必须设立联络处。
  • 公司的业绩记录-要求提供前三年的利润和业绩记录。
  • 该公司的净资产必须超过5万美元或同等价值。

项目办公室

  • 只有在与该公司有合同的情况下,它才能启动。
  • 外国公司必须提供开办项目办公室所需的资金。
  • 国际金融机构也可以为项目办公室的发展提供资金。
  • 外国公司可以通过上述模式遵循FEMA的合规规定。

私人有限公司的外国直接投资

  • 外国公司可以在印度投资。
  • 投资无期限。
  • 外国公司可以通过与印度公司签订合资协议或设立全资子公司的方式在印度投资。当外国公司想要在印度建立业务时,遵守联邦应急管理局的规定将适用。

报告要求-遵守联邦应急管理局的规定

外国投资者和印度公司必须遵守与几项合规相关的报告要求。以下报告要求-

  • 外国负债和资产(FLA) -印度公司必须就其海外负债和资产数额做一份报告。该报告将于每个财政年度的每年3月31日提交。这将适用于接受外国直接投资(FDI)或海外直接投资(ODI)的印度公司。只有当公司有未清偿的资产和负债时才需要这样做。印度公司前一年收到的任何形式的外国直接投资或海外直接投资(ODI)都必须提交外国负债和资产年度申报表(FLA申报表)。未支付的外国直接投资或外国直接投资必须在每年7月15日前支付。外国资产和负债必须根据联邦应急管理法提交合规文件。
  • 年度业绩报告-印度公司在进行海外直接投资(ODI)时还必须提交年度业绩报告。这将发给印度境外的合资公司/全资子公司。年度工作表现报告以海外直接投资表格第二部份提交,必须提交给获授权银行。年度执行情况报告必须在12月31日或之前提交。APR必须由特许会计师(CA)或印度党的法定审计师认证。年度业绩报告必须提交给授权银行,以符合联邦应急管理法的规定。
  • RBI单主表(SMF) -SMF包括印度FDI的所有报告要求。以下表格包括印度不同公司结构的报告要求:
  1. FC-GPR -印度公司向居住在印度以外的人发行资本工具的形式。此表格下的外国直接投资必须在拨款后30天内申报。
  2. FC-TRS -该表格用于将资本工具从外国居民转移到在印度的人。
  • 根据SMF提交FC-TRS必须在转让资本工具或汇出资金后60天内(以较早者为准)。
  1. LLP-I -该表格用于外国直接投资,这是LLP所要求的。
  2. LLP-II -用于股份有限公司撤资或转让出资的形式。
  3. CN -用于转让或发行可转换票据的形式。同样的报告必须在票据转让之日起60天内完成。
  • DRR -该表格涉及存托凭证的发行或转让。
  • 用- - - - - -ESOP表格用于发行员工股票期权或劳动股权。
  1. DI -该表格用于报告与企业有关的下游投资或某种形式的外国间接投资
  2. SMF必须在规定的期限内提交,以遵守《外汇管理法》的规定。
  3. 欧洲央行的形式,所有从印度公司借的外部商业借款(ECB)必须每月向印度储备银行报告,这必须通过ECB 2的授权银行完成。
  • 形式ODI -印方在投资合资企业或全资子公司时也必须提交此表格。有关该项投资的任何股票或文件亦必须提交予获授权银行。ODI表格必须在6个月内提交。

Enterslice如何提供帮助?

Enterslice可以在以下方面提供帮助-

  • 就联邦应急管理局合规要求的程序方面提供协助。
  • 与印度央行和其他当局一起监控申请状态。
  • 向印度储备银行和联邦应急管理局提供合规服务。

常见问题

除了印度储备银行,以下机构将参与联邦应急管理局的活动。

  1. 授权交易商-授权交易商是处理外汇管理法(FEMA)的银行。
  2. 马华-企业事务部
  3. 印度证券交易委员会
  4. 内政部
  5. 收入的部门

外国公司可以在印度开办以下业务:

  1. 分支机构(BO)——所有形式的活动都可以在分支机构进行。
  2. 联络办事处-联络办事处不得进行商业活动。联络处可以代表印度的外交部。此外,联络处还可以推广印度的外办。
  3. 项目办公室(LO)——项目办公室是为在印度执行项目而设立的。

外国在印度直接投资有两条途径:

  1. 自动路径——在这一路径下的外国投资不需要事先获得印度储备银行的许可。这条路线允许100%的外商投资。
  2. 批准/政府途径-在批准途径/政府途径下,投资印度需要事先获得政府的批准。

  • 从外国公司获得投资可以通过以下模式:投资者将投资于公司的资本工具。
  • 资本工具可以是股本,优先股-强制可转换优先股,或部分可转换优先股。
  • 外国直接投资是通过这些资本工具实现的。

在以下领域,自动方式和审批方式均不允许外商直接投资:

  1. 原子能
  2. 彩票博彩及赌博业务
  3. 农业(不含园艺、花艺、种业、畜牧业、蔬菜栽培)
  4. 尼迪公司
  5. 芽基金业务
  6. 房地产活动(开发乡镇、建造住宅、商业楼宇、指明的道路、桥梁除外)
  7. 可转让发展权交易(TDR)
  8. 生产雪茄,小雪茄,香烟,和烟草为基础的产品。

是的,根据联邦应急管理署的规定,居民个人可以在国外成立公司。

个人在独资子公司或合资企业的最高收入为2万美元。这被认为是自由汇款计划(LRS)。

印度居民只能投资于全资子公司或合资企业的真诚活动。但是,下列活动必须事先得到有关当局的许可才能进行:

  1. 房地产业务
  2. 金融服务。

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